什么是基金份額

2020-08-21 初級會計職稱 1014人瀏覽

老師回答

基金份額指基金發(fā)起人向投資者公開發(fā)行的，持有人按份額擁有收益分配以及清算的權利。簡單來說基金份額就是基金擁有的數量，用基金購入金額除去手續(xù)費之后再除以當天的基金凈值（每份基金賣出的單價）就是基金的份額，因為基金凈值每天都會變化，所以我們投資所得就是基金份額乘以當天的凈值，對比購入金額就能知道是否盈利。

含義

根據本法第5條的規(guī)定，封閉式基金的基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，采用其他運作方式的基金，如果需要上市交易，授權國務院另作規(guī)定。因此，本章所說的基金份額上市交易專指封閉式基金的基金份額的上市交易?；鸱蓊~的上市交易，是指經基金管理人申請，國務院證券監(jiān)督管理機構核準，基金份額在證券交易所掛牌，采用公開集中競價方式進行買賣。

核準程序

基金份額上市交易，涉及眾多投資者的利益，與證券及其他金融領域關系密切，應當按照法律規(guī)定的條件和程序進行核準。從本質上講，基金份額是廣義上的證券的一種，因此，本條關于基金份額上市交易核準的規(guī)定與證券法關于證券上市交易核準的規(guī)定基本一致。

根據有關規(guī)定，如今基金份額上市交易的核準程序是：

1.基金管理人向證券交易所提交上市交易申請書、上市公告書、基金募集申請核準文件、基金份額發(fā)售文件、基金合同、基金托管協議、驗資報告、基金管理人和基金托管人資格證明文件、基金財產托管證明文件等，向證券交易所申請基金份額上市交易。

2.證券交易所對基金管理人提交的文件進行審查，對符合上市交易條件的，出具審查意見，擬訂上市交易時間，并附相關文件，報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

3.國務院證券監(jiān)督管理機構對證券交易所提交的文件按照規(guī)定進行審查，作出核準或者不予核準的決定，并通知證券交易所和基金管理人，不予核準的應當說明理由。

4.基金份額上市交易申請經國務院證券監(jiān)督管理機構核準的，由證券交易所出具上市通知書，并與基金管理人訂立上市交易協議，安排基金份額上市交易。

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