應收應付怎么做賬

發(fā)出商品未收到款為賬款做帳：借:應收帳款；貸:營業(yè)收入。收到款項做：借:現金或銀行；貸:應收帳款。應付賬款會計分錄：所購物資和購貨發(fā)票同時到達，材料已經入庫款項尚未支付：借：材料采購或原材料；應交稅費—應交增值稅(進項稅額)；貸：應付賬款。
發(fā)出商品未收到款為賬款做帳：
借:應收帳款----***
貸:營業(yè)收入
收到款項做：
借:現金或銀行
貸:應收帳款--***
應付賬款會計分錄：
所購物資和購貨發(fā)票同時到達，材料已經入庫款項尚未支付：
借：材料采購或原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
所購入材料、商品等已經驗收入庫，但發(fā)票等有關憑證尚未收到，貨款尚未支付，應在月末暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款
下月初，做相反的分錄，原賬沖回：
借：應付賬款
貸：原材料
企業(yè)接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據供應單位的發(fā)票賬單：
借：生產成本或管理費用等
貸：應付賬款 擴展資料：
應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業(yè)在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產經營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經營；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。
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