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封閉式基金與開(kāi)放式基金的區(qū)別

2020-08-27 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 1283人瀏覽
老師回答
開(kāi)放式基金和封閉式基金的主要區(qū)別是,后者有一個(gè)較長(zhǎng)的封閉期,發(fā)行數(shù)量固定,持有人在封閉期內(nèi)不能贖回,只能在二級(jí)市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)。而開(kāi)放式基金可以贖回,上市交易型開(kāi)放式基金還可以買(mǎi)賣(mài)。
開(kāi)放式基金與封閉式基金的比較
1.存續(xù)期限不同
開(kāi)放式基金沒(méi)有固定期,投資者可隨時(shí)向基金管理人贖回基金單位;而封閉式基金通常有固定的封閉期,一般為10年或15年,經(jīng)受益人大會(huì)通過(guò)并經(jīng)主管機(jī)關(guān)同意可以適當(dāng)延長(zhǎng)期限。
2.規(guī)??勺冃圆煌?/strong>
開(kāi)放式基金通常無(wú)發(fā)行規(guī)模限制,投資者可以隨時(shí)提出認(rèn)購(gòu)或贖回申請(qǐng),基金規(guī)模因此而增加或減少;而封閉式基金在招募說(shuō)明書(shū)中列明其基金規(guī)模,發(fā)行后在存續(xù)期內(nèi)總額固定,未經(jīng)法定程序認(rèn)可不能再增加發(fā)行。
3.可贖回性不同
開(kāi)放式基金具有法定的可贖回性。投資者可以在首次發(fā)行結(jié)束一段時(shí)間該期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月后,隨時(shí)提出贖回申請(qǐng)。而封閉式基金在封閉期間不能贖回,掛牌上市的基金可以通過(guò)證券交易所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易,份額保持不變。
4.交易價(jià)格計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同
封閉式基金的交易價(jià)格受市場(chǎng)供求關(guān)系影響,常出現(xiàn)溢價(jià)或折價(jià)交易現(xiàn)象通常為折價(jià)交易,并不必然反映基金的凈資產(chǎn)值;而開(kāi)放式基金的申購(gòu)價(jià)一般是基金單位凈資產(chǎn)值加一定的購(gòu)買(mǎi)費(fèi),贖回價(jià)是基金凈資產(chǎn)值減一定的贖回費(fèi),與市場(chǎng)供求情況的相關(guān)性不大。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會(huì)計(jì)研究院特聘講師,《會(huì)計(jì)職稱(chēng)四維考霸》編者

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