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企業(yè)代扣代繳的個人所得稅計入應交稅費——應交個人所得稅科目。代扣時:在工資表中列出扣稅金額。借:應付職工薪酬,貸:銀行存款,應交稅費——
如果公司有條件,可以交給專業(yè)勞務外包公司,勞務公司來給你們開具增值稅發(fā)票即可,這樣還不用承擔風險。公司可以跟臨時雇傭的勞務工簽訂雇傭協(xié)議
代扣代繳增值稅可以抵扣進項.代扣代繳增值稅,基本屬于境外單位和個人提供應稅服務從境內(nèi)取得應稅銷售額而進行的代扣代繳增值稅,其原理是納稅人向境
代扣代繳手續(xù)費是指代扣代繳稅款的手續(xù)費。企業(yè)代扣代繳的個人所得稅、代非居民企業(yè)繳納的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等,都可以向稅務機關索取手
代扣代繳,是指按照稅法規(guī)定負有扣繳稅款義務的單位或個人,在向個人支付應納稅所得時,從所得中扣除應納稅款并繳入國庫,同時向稅務機關報送扣繳
可以做到“應交稅金-個人所得稅”中,如怕與自身的個稅混淆,可再設一三級,三級明細可寫代扣人的名字,如果嫌麻煩,也可暫放在“其他應付款--代扣個人紅
每當月度終了時,企業(yè)應當將當月應該繳納但是尚未繳納或者多繳納的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入到“未交增值稅”明細科目中。
暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異,應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債,可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)。
用較為官方一點的話來講,滯留票就是指銷售方已開出,并抄稅報稅,而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票??赡苡行┴攧杖藛T覺得這是無關痛癢的一件事,但事實上滯留發(fā)票有著非常大的涉稅風險。
發(fā)票的種類有增值稅專用發(fā)票、普通銷售發(fā)票、加工修理修配發(fā)票;服務、建筑、運輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)票。