經(jīng)營性營運資本是什么

經(jīng)營營運資本包括
1、廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據(jù)、預收票據(jù)、預提費用、其他應付款等占用的資金.
2、狹義的營運資金是指某時點內(nèi)企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債的差額(不包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物,以及短期借款)。 營運資金公式就是:
營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資產(chǎn)=長期資本-長期資產(chǎn)
銀行營運資本如下：
銀行營運資本包括:現(xiàn)金及存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、貴金屬、拆出資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、買入返售資產(chǎn)等.如購買的國債、擁有的各類債券、上市流通股票,一年內(nèi)到期的中長期貸款和一年以內(nèi)期限的短期貸款等等都是流動資產(chǎn)。 經(jīng)營營運資本特點
(1)周轉時間短.根據(jù)這一特點,說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決.
(2)非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn),這一點對企業(yè)應付臨時性的資金需求有重要意義.
(3)數(shù)量具有波動性.流動資產(chǎn)或流動負債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動往往很大.
(4)來源具有多樣性.營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式.
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