已收發(fā)票未付款怎么做賬

2020-07-07 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 561人瀏覽

老師回答

應(yīng)付賬款核算企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。所以當(dāng)收到發(fā)票但未付款時(shí)，可根據(jù)采購(gòu)資產(chǎn)/貨物/服務(wù)情況計(jì)入相關(guān)科目，并確認(rèn)應(yīng)付賬款，同時(shí)確認(rèn)該發(fā)票是否可抵扣增值稅，如果可以抵扣，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：固定資產(chǎn)/庫(kù)存商品/原材料/管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。

收到發(fā)票未付款怎么做賬

借原材料,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸應(yīng)付賬款

或者:

貨物入庫(kù)：(估價(jià)入庫(kù))

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付帳款-XX單位

次月收到發(fā)票時(shí)借:應(yīng)付帳款-XX單位

貸：庫(kù)存商品

借：庫(kù)存商品

應(yīng)繳稅增值稅-進(jìn)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

提前收到未支付款項(xiàng)的發(fā)票如何做賬

收到發(fā)票但未付款的會(huì)計(jì)分錄為:

借：庫(kù)存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

應(yīng)付賬款在貸方就表示,尚未支付的貨款。

應(yīng)付賬款是企業(yè)(金融)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金.是會(huì)計(jì)科目的一種,用以核算企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。

應(yīng)付賬款，一般應(yīng)在與所購(gòu)買(mǎi)物資所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移,或者所購(gòu)買(mǎi)的勞務(wù)已經(jīng)接受時(shí)確認(rèn).在實(shí)務(wù)工作中，為了使所購(gòu)入物資的金額、品種、數(shù)量和質(zhì)量等與合同規(guī)定的條款相符，避免因驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)所購(gòu)物資存在數(shù)量或質(zhì)量問(wèn)題而對(duì)入賬的物資或應(yīng)付賬款金額進(jìn)行改動(dòng)。在物資和發(fā)票賬單同時(shí)到達(dá)的情況下，一般在所購(gòu)物資驗(yàn)收入庫(kù)后,再根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬，確認(rèn)應(yīng)付賬款。

收到發(fā)票,款未付完分錄怎么做

借:費(fèi)用類(lèi)科目(屬于費(fèi)用的發(fā)票)或者庫(kù)存商品(屬于商品的發(fā)票)或者低值易耗品等貸:應(yīng)付賬款---***公司。

已付款但是未拿到發(fā)票,會(huì)計(jì)怎么做賬

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.出納根據(jù)會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗(yàn)收入庫(kù)后.

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付賬款。

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