現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式計算公式

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式可以用來計算最佳現(xiàn)金持有量：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=360/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期；最佳現(xiàn)金持有量=年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。 一、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式：
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式作為一種確定最佳現(xiàn)金持有量的計算方式，全面地描述了存貨資金周轉(zhuǎn)的過程，為準確地計算存貨資金周轉(zhuǎn)期提供了有效的依據(jù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式是以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期來確定最佳現(xiàn)金持有量的模式。它是現(xiàn)金從投入生產(chǎn)經(jīng)營到最終再轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的一個全過程。
影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的因素主要有三點：
1.存貨周轉(zhuǎn)期；
2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期；
3.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。
二、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的運用
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式可以用來計算最佳現(xiàn)金持有量，主要步驟有：
（1）確定現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
（2）確定現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=360/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
（3）確定最佳現(xiàn)金持有量。
最佳現(xiàn)金持有量=年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
三、成本分析模式：
成本分析模式是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。模式公式：機會成本=短缺成本。運用成本分析模式確定現(xiàn)金最佳持有量時，只考慮因持有一定量的現(xiàn)金而產(chǎn)生的機會成本及短缺成本，而不予考慮管理費用和轉(zhuǎn)換成本。這種模式下，最佳現(xiàn)金持有量，就是持有現(xiàn)金而產(chǎn)生的機會成本與短缺成本之和最小時的現(xiàn)金持有量。在成本分析模式下應(yīng)分析機會成本、管理成本、短缺成本。
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