現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式計(jì)算公式

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式可以用來計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=360/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期；最佳現(xiàn)金持有量=年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。 一、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式：
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式作為一種確定最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算方式，全面地描述了存貨資金周轉(zhuǎn)的過程，為準(zhǔn)確地計(jì)算存貨資金周轉(zhuǎn)期提供了有效的依據(jù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式是以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期來確定最佳現(xiàn)金持有量的模式。它是現(xiàn)金從投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)到最終再轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的一個(gè)全過程。
影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的因素主要有三點(diǎn)：
1.存貨周轉(zhuǎn)期；
2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期；
3.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。
二、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的運(yùn)用
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式可以用來計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，主要步驟有：
（1）確定現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
（2）確定現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=360/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
（3）確定最佳現(xiàn)金持有量。
最佳現(xiàn)金持有量=年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
三、成本分析模式：
成本分析模式是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測(cè)其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法。模式公式：機(jī)會(huì)成本=短缺成本。運(yùn)用成本分析模式確定現(xiàn)金最佳持有量時(shí)，只考慮因持有一定量的現(xiàn)金而產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本及短缺成本，而不予考慮管理費(fèi)用和轉(zhuǎn)換成本。這種模式下，最佳現(xiàn)金持有量，就是持有現(xiàn)金而產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本與短缺成本之和最小時(shí)的現(xiàn)金持有量。在成本分析模式下應(yīng)分析機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本。
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