交所得稅會計分錄怎么做
2022-04-26
初級會計職稱
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老師回答
繳納所得稅的會計分錄：
計提企業(yè)所得稅的會計分錄：
根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計算,分月或分季預繳.按月(季)預繳,年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:
按月或按季計提
借:所得稅費用
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
按季繳納所得稅
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
匯算清繳，應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額)
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
繳納稅款
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
補繳稅款損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
年度匯算清繳,應納所得稅額少于已預繳稅額
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調
留抵損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
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會計】的知識，歡迎大家前往
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以全年應納稅所得額為標準（居民個人所得綜合所得，每一納稅年度收入減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除依法確定的其他扣除后的余額）
2023-06-26 17:58
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居民企業(yè)應就來源于中國境內、境外的所得作為征稅對象。所得，包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所
2023-06-26 17:54
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工資個稅的計算公式為應納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)。
2023-04-27 13:36
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初級會計企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得，包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使
2023-04-20 10:38
66人看過
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初級會計所得稅有企業(yè)所得稅和個人所得稅。企業(yè)所得稅的納稅人包括各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織；個人
2023-04-20 09:53
90人看過
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利潤分配會計分錄：1、將本年利潤轉入利潤分配，借:本年利潤；貸:利潤分配--未分配利潤。2、所得稅的繳納,比例25%，借:所得稅；貸:應交稅費--所得稅。
2022-09-05 11:25
98人看過
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每當月度終了時，企業(yè)應當將當月應該繳納但是尚未繳納或者多繳納的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入到“未交增值稅”明細科目中。
2023-06-28 17:06
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暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債，可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產。
2023-06-28 17:06
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發(fā)票的種類有增值稅專用發(fā)票、普通銷售發(fā)票、加工修理修配發(fā)票；服務、建筑、運輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)票。
2023-06-28 11:06
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承兌的定義：1、承兌是指匯票付款人承諾在到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為。三種票據(jù)種類中只有匯票才有承兌制度。2、承兌是一種行為，它是一種附屬票據(jù)行為，須先有出票，然后才有承兌，并且，要以匯票原件為行為對象，持票人須憑票提示承兌，付款人須在該票正面簽章準予承兌。
2023-06-28 11:06
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“簽字背書”是由監(jiān)管責任人在核查報告上簽名后上報，以利監(jiān)督和責任的擔當。
2023-06-28 11:06
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一般納稅人認定是指一般納稅人的資格認定。
2023-06-28 10:06
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