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證券公司的業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵循哪些規(guī)則

2022-08-16 初級會計職稱 1431人瀏覽
老師回答
證券公司應(yīng)遵循的業(yè)務(wù)規(guī)則有:
1)從每年的稅后利潤中提取交易風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)證券交易的損失，其提取的具體比例由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。
2)建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效隔離措施，防范公司與客戶之間，不同客戶之間的利益沖突。將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。
3)自營業(yè)務(wù)必須以自己名義進(jìn)行，不得假借他人名義或者以個人名義進(jìn)行。自營業(yè)務(wù)必須使用自有資金和依法籌集的資金，不得將其自營賬戶借給他人使用。
4)遵守證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則，不得將客戶的變易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)，妥善保管委托記錄，嚴(yán)格按照客戶委托進(jìn)行交易，不得接受客戶的全權(quán)委托或承諾買賣的收益，不得私下接受客戶委托。
5)證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院的規(guī)定并經(jīng)國務(wù)院監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
6)證券公司的從業(yè)人員在證券交易活動中，執(zhí)行所屬的證券公司的指令或者利用職務(wù)違反交易規(guī)則的，由所屬的證券公司承擔(dān)全部責(zé)任。
公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范
第一章總則
第一條為規(guī)范承銷機(jī)構(gòu)承銷公司債券行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司債券市場健康發(fā)展，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和自律規(guī)則，制定本規(guī)范。
第二條承銷機(jī)構(gòu)承銷境內(nèi)公司債券時，項目承接、發(fā)行申請、推介、定價、配售和信息披露等業(yè)務(wù)活動適用本規(guī)范。公司債券發(fā)行結(jié)束后，由受托管理人按照相關(guān)規(guī)定持續(xù)履行受托管理職責(zé)。
第三條中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）對承銷機(jī)構(gòu)承銷公司債券業(yè)務(wù)行為實施自律管理。
第四條承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全承銷業(yè)務(wù)制度和決策機(jī)制，制定風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)定價和配售過程管理，落實承銷責(zé)任。
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  • 初級會計考試報名官網(wǎng)

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    根據(jù)財政部發(fā)布的《關(guān)于2023年度全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)日程安排及有關(guān)事項的通知》可知，初級會計官網(wǎng)登錄入口為全國會計資格評價網(wǎng)，考生可在報名期間登錄網(wǎng)站完成報名。 報名條件： 1.遵守《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度等法律法規(guī)。 2.具備良好的職業(yè)道德，無嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。 3.熱愛會計工作，具備相應(yīng)的會計專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能。 4.具備國家教育部門認(rèn)可的高中畢業(yè)（含高中、中專、職高和技校）及以上學(xué)歷。 報名時間：2023年2月7日至28日 報名流程：登錄全國會計資格評價網(wǎng)注冊賬號選擇報考省份，查看報名流程填寫報名信息，上傳電子照片繳報名費(fèi)用，設(shè)置登錄密碼打印報名信息表，確認(rèn)報名狀態(tài)。 注：因為地區(qū)差異，各地區(qū)報名時間并不統(tǒng)一，還望考生留意所在地區(qū)財政局公布的考務(wù)公告，以免

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  • 初級會計官網(wǎng)登錄入口

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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師，《會計職稱四維考霸》編者

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咨詢老師
  • 2023會計證怎么考取需要什么條件？會計證考哪些科目？
    報名參加初級會計證考試的人員，除具備基本條件外，還必須具備國家教育部門認(rèn)可的高中畢業(yè)（含高中、中專、職高和技校）及以上學(xué)歷。
  • 初級會計職稱一年考幾次？初級會計職稱有可能一年多考嗎？
    截至2021年底，累計有1022.8萬人次取得初、中級會計資格證書。財政部發(fā)布會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要（征求意見稿），明確指出預(yù)計到2025年，各類高端會計人才數(shù)量需比“十三五”期末增長35%。
  • 惠州2023年初級會計報名時間是什么時候？報名條件是什么？
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    2022年廣西初級會計職稱成績查詢時間已公布： 9月10日前完成數(shù)據(jù)核查后，發(fā)放初級資格考試成績，并在“全國會計資格評價網(wǎng)”上公布。同時，省級會計從業(yè)資格考試管理機(jī)構(gòu)公布本地考試成績、咨詢電話和電子郵箱。請登錄全國會計資格評價網(wǎng)(http：//kzp.mof.gov.cn/)查詢。 考生可在分?jǐn)?shù)查詢?nèi)肟陂_通后登錄報名網(wǎng)站，進(jìn)入頁面后，點(diǎn)擊左下方的“成績查詢”，選擇報考級別、年份、省份、城市，輸入身份證號，點(diǎn)擊查詢就可以知道自己的初級會計考試成績。
  • 初級會計考多少分可以拿到證？之后做什么工作好？
    初級會計考60分及以上可以拿到證。具體來說，考生需要在同1考試年度內(nèi)，在《初級會計實務(wù)》和《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》2門科目中均獲得60分及以上的成績，即為通過初級會計考試。如果報名資格審核也同樣沒問題，就可以拿到證書了。