紅沖的錯(cuò)票，企業(yè)所得稅如何填列

是零報(bào)。沒確認(rèn)收入，但是相應(yīng)的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)有的話就填上。發(fā)票可以收回來，沖紅重開。如果收不回來，申報(bào)時(shí)將差的稅補(bǔ)上。紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。 相關(guān)內(nèi)容
購(gòu)買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存《通知單》一并作為記賬憑證。
根據(jù)國(guó)稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》規(guī)定納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報(bào)表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報(bào)稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致，這就意味著目前我司遇到的已認(rèn)證的增值稅發(fā)票又被工廠作廢時(shí)，必須通過紅沖增值稅發(fā)票來解決，因此，重申：請(qǐng)業(yè)務(wù)員務(wù)必拿到增值稅發(fā)票時(shí)與報(bào)關(guān)單上的信息進(jìn)行核對(duì)以后再交財(cái)務(wù)進(jìn)行認(rèn)證。（當(dāng)月未認(rèn)證的增值稅發(fā)票作廢不用紅沖稅普通發(fā)票紅沖的操作流程
一、凡發(fā)生銷貨折讓或退回，能取回原發(fā)票的，如果銷貨方未作賬務(wù)處理，可將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在存根聯(lián)后面依次注明“作廢”，屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購(gòu)貨方，不得開具紅字發(fā)票；如果銷貨方已作賬務(wù)處理，可開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，以紅字發(fā)票記賬聯(lián)抵減當(dāng)期的銷售收入。同時(shí)，將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上。
二、發(fā)生銷貨折讓或退回，無法取回原發(fā)票，需要開具紅字普通發(fā)票的，銷貨方必須取得對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明。即由購(gòu)買方向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)提供資料（稅務(wù)登記證副本，企業(yè)申請(qǐng)，購(gòu)進(jìn)貨物的發(fā)票聯(lián)、記賬憑證、入庫憑證、運(yùn)輸憑證，購(gòu)進(jìn)貨物合同及協(xié)議書），取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的“XX省XX縣（市、區(qū)）國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)貨退出或索取折讓證明單（普通發(fā)票專用）”（省內(nèi)），或由購(gòu)買方提交進(jìn)貨退出或折讓的有關(guān)書面材料并附有關(guān)資料交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核出具意見并蓋章后（省外），才能作為銷貨方開具紅字普通發(fā)票的合法依據(jù)。否則，銷貨方不得抵減當(dāng)期的銷售收入。 以上就是【紅沖的錯(cuò)票，企業(yè)所得稅如何填列】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識(shí)，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！