企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅會計(jì)處理

應(yīng)補(bǔ)繳稅額：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅；繳納稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；調(diào)整未分配利潤：借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整；企業(yè)多繳稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；調(diào)整未分配利潤：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤。 企業(yè)所得稅匯算清繳
匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
所需資料
1、營業(yè)執(zhí)照副本、（國地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）
2、本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表（蓋章）
3、上年度審計(jì)報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告
4、地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）
5、元月份各稅電子回單（蓋章）
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（4個季度）復(fù)印件（蓋章）
7、總賬、明細(xì)賬（包括費(fèi)用明細(xì)賬）、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）
9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表（蓋章）
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件 以上就是【企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅會計(jì)處理】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！