日常費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→副總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
借款、預支款和工資等費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
1、借款流程
(1)出差借款：出差人員憑審批后的暫支單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(2)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(3)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(4)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(5)借款人按規(guī)定填寫暫支單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(6)審批流程：副總經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。（借款確認是否要2位經(jīng)理同時審批）
(7)財務付款：借款憑審批后的暫支單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。
2、部門經(jīng)費報銷流程
?。?）部門主管,部門經(jīng)理,副總按規(guī)定填寫暫支單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
?。?）審批流程：副總經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。（部門經(jīng)費確認是否要位經(jīng)理同時審批）
（3）財務付款：借款憑審批后的暫支單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。
3、日常費用報銷流程
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。
費用報銷期限：5個工作日內(nèi)。
?。?）差旅費報銷流程
a)報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
b)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
c)按規(guī)定的審批程序報批.
d)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
e)銷售部員工報銷需注明所陪客戶名稱，以便財務部統(tǒng)計。
（2）電話費報銷流程
為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，行政部每月將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
?。?）辦公費，低值易耗品等報銷流程
為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
a)購置申請：公司行政部根據(jù)申購單需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
b)報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
c)費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額進行費用歸集。
?。?）招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
1.費用標準
1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2）培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由總經(jīng)理統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送總經(jīng)理根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
2.報銷流程：
1）招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2）培訓費由經(jīng)辦人根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4）其他費用報銷參考日常費用報銷流程。
精選解答
