財務(wù)核算流程

財務(wù)核算流程是指財務(wù)核算所需步驟，有日常業(yè)務(wù)報銷，支取和報銷差旅費，填寫經(jīng)費支用單（包括單位名稱、經(jīng)費來源、金額、用途等），填寫領(lǐng)款憑證等內(nèi)容。
（一）日常業(yè)務(wù)報銷
1. 各單位會計人員和辦事人員辦理日常業(yè)務(wù)，首先根據(jù)原始發(fā)票在費用系統(tǒng)內(nèi)填寫報銷附簽，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、 經(jīng)費來源及金額、附件張數(shù)、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章、領(lǐng)款人簽字。報銷附簽填寫齊全后，連同發(fā)票交前臺工作人員審核制單。制單人審核無誤后核銷指標(biāo)本，輸入計算機、制單并打印記賬憑證。
2. 復(fù)核人員對記賬憑證復(fù)核簽字并且領(lǐng)款人簽字后，交出納人員，出納人員根據(jù)記賬憑證所打金額付款?；玖鞒蹋焊鶕?jù)原始單據(jù) 填制報銷附簽財務(wù)主管簽字 審核制單。 （二）支取和報銷差旅費
1. 支取差旅費由出差人填寫出差申請單和經(jīng)費支用單，申請單填寫內(nèi)容包括：1、申請單填號內(nèi)容：2、單位名稱3、出差路線及任務(wù)4、經(jīng)費來源5、出差人姓名、人數(shù)、職稱6、出差時間、借款金額
2.經(jīng)費支用單填寫內(nèi)容：1、單位名稱2、經(jīng)費來源3、金額、用途4、經(jīng)費申請人簽章填寫好的申請單和經(jīng)費支出單位，在由本單位財務(wù)主管簽字后，帶指標(biāo)本到財務(wù)處核算中心，經(jīng)審核制單、核銷指標(biāo)、復(fù)核簽字、領(lǐng)款人簽字后，到出納領(lǐng)取現(xiàn)金。申請單留存財務(wù)處，作為報銷時的依據(jù)，連同報銷單一并入賬?；玖鞒蹋禾顚懗霾钌暾垎魏椭в脝螁挝回攧?wù)主管簽字 申請人簽字 審核制單 復(fù)核簽字 領(lǐng)款人簽字 出納付款2. 報銷差旅費工作人員出差回單位一周內(nèi)（節(jié)日、假日、寒暑假期除外），到財務(wù)處核算中心報賬。報賬人要根據(jù)出差票據(jù)類別分別填寫。其中飛機票欄填寫飛機票金額。會務(wù)費、保險費、機場建設(shè)費等一律填寫在雜項欄。以上各類票據(jù)由報銷人整理粘貼好后，方可報賬?；玖鞒蹋禾顚懲獠撼霾顖箐N單單位財務(wù)主管簽字 審核制單 復(fù)核簽字 領(lǐng)款人簽字 出納付款
（三）各種補貼的領(lǐng)取凡是持有有關(guān)部門領(lǐng)款通知單的辦事人員，一律填寫領(lǐng)款憑證
填寫內(nèi)容包括：1、單位名稱2、日期3、摘要（填寫所要領(lǐng)取的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項）4、領(lǐng)款人簽字基本流程：填寫領(lǐng)款憑證 審核制單 復(fù)核簽字后 出納付款（四）日終結(jié)賬每日所有業(yè)務(wù)完畢后，計算機中的會計數(shù)據(jù)要和出納現(xiàn)金庫存余額、銀行各賬戶余額進行核對，帳、款相符后進行賬務(wù)處理：1、打印科目匯總表2、 數(shù)據(jù)庫備份3、記賬4、憑證裝訂成冊5、加蓋順續(xù)號存檔基本流程：帳、款相符 打印科目匯總表 數(shù)據(jù)庫備份記賬 裝訂成冊 加蓋序號、存檔 銀行業(yè)務(wù)4. 收支票1、 各單位會計人員收到外單位交來的支票，要審核印鑒是否齊全、臺頭、日期、大小寫金額是否正確，審核無誤將支票交核算中心銀行出納。2、銀行出納員審核正確，填寫一式三聯(lián)收據(jù)，記賬聯(lián)注名單位及項目編號。 3、銀行出納員不定期將所收支票填寫一式兩聯(lián)銀行進賬單送交銀行。4、憑證制單人員根據(jù)銀行回執(zhí)和收據(jù)記賬聯(lián)輸機入賬并打印記賬憑證。5、每日終了，打印出銀行日記賬?；w流程：收支票審核 填寫收據(jù) 填寫進賬單 送交銀行 制單 打印銀行日記賬 5. 取支票由用款人提出申請，填寫經(jīng)費支用單，使用支票范圍必需是北京市及天津市各收款單位，填寫內(nèi)容包括：1、 單位名稱2、經(jīng)費來源3、收款人金額、用途。4、財務(wù)主管、單位會計、經(jīng)手人簽字。5、手續(xù)齊全后到核算中心銀行出納領(lǐng)取支票。注：嚴(yán)禁開空白支票，嚴(yán)禁非本校人員領(lǐng)取支票，研究生憑學(xué)生證方可辦理。基本流程：填寫經(jīng)費支用單 單位財務(wù)主管和會計簽字 經(jīng)手人簽字 銀行出納領(lǐng)取支票 6. 報銷支票辦事人員用支票購買物品要開據(jù)國家正式發(fā)票，
發(fā)票內(nèi)容包括：1、付款單位2、日期3、所購買物品名稱、數(shù)量、單價、金額。4、財務(wù)專用章、經(jīng)辦人簽字或蓋章。5、會計或辦事人員詳細填寫報銷附簽所要求的內(nèi)容，會計人員并帶單位指標(biāo)本報銷支票。 4．匯款由用款人提出申請，填寫經(jīng)費支用單，和銀行信匯單一式四聯(lián)，填寫內(nèi)容：1、單位財務(wù)主管、會計和經(jīng)手人簽章2、收款單位名稱3、開戶銀行及賬號4、金額、用途5、填寫完畢送交銀行，憑第一聯(lián)銀行回單記賬5．匯票由用款人提出申請?zhí)顚懡?jīng)費支用單，并填寫銀行匯票委托書，填寫內(nèi)容：1、 單位財務(wù)主管簽章、會計、經(jīng)手人簽章2、委托書需填寫以下內(nèi)容:a) 收款單位名稱b) 兌付地點省市（縣）的兌付行名稱c) 金額、用途l 填寫完畢送交銀行辦理匯票，憑第一聯(lián)銀行回單記賬6．本市匯款由用款人提出申請，填寫經(jīng)費支用單并填寫銀行進賬單三聯(lián)，填寫內(nèi)容：1、賬號、開戶單位主管人簽章、會計經(jīng)手人簽章2、進賬單需填寫收款單位名稱、銀行賬號及開戶銀行名稱3、金額、用途4、送交銀行憑第一聯(lián)回單記賬。 以上就是【財務(wù)核算流程】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！