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非公開發(fā)行公司債券的制度是什么

2021-12-10 初級會計職稱 1150人瀏覽
老師回答
非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式,每次發(fā)行對象不得超過200人。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內轉讓;轉讓后,持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人。
非公開發(fā)行公司債券備案管理辦法發(fā)布
中國證券業(yè)協(xié)會4月23日發(fā)布《非公開發(fā)行公司債券備案管理辦法》和《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》?!掇k法》共八章18條,主要內容包括了對發(fā)行人備案登記的要求,具體來看:《辦法》明確備案登記應當包括發(fā)行人、債券發(fā)行、中介機構和債券持有人保護相關安排信息;承銷機構或自行銷售的發(fā)行人關于報備信息內容需真實、準確、完整的承諾;承銷機構或自行銷售的發(fā)行人關于非公開發(fā)行公司債券的銷售符合適當性要求的承諾;承銷機構對項目承接符合負面清單規(guī)定的承諾。承銷機構或自行銷售的發(fā)行人提交的備案材料,涉及發(fā)行人商業(yè)秘密或可能對募集資金使用產生重大影響的非公開信息,可對備案材料進行保密處理,并出具相關情況說明。
《辦法》同時要求,擬在證券交易場所掛牌、轉讓的非公開發(fā)行公司債券,承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內向中證協(xié)報送備案登記表。擬在證券公司柜臺轉讓或持有到期不轉讓的非公開發(fā)行公司債券,承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內向協(xié)會報送備案登記表;在報送備案登記的同時,還需要附加發(fā)行人內設有權機構關于本期非公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項的決議、公司債券募集說明書、擔保合同、擔保函等增信措施證明文件(如有)、受托管理協(xié)議等9項材料。
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