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貸款資產(chǎn)證券化是什么

2021-12-08 初級會計職稱 716人瀏覽
老師回答
貸款資產(chǎn)證券化是將原本不流通的貸款轉(zhuǎn)換成為可流通資本市場證券的過程。有利于提高提升銀行的運營效率、拓寬開發(fā)性金融的融資渠道、優(yōu)化開行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
貸款證券化
具體做法是:商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的貸款,組合成若干個資產(chǎn)庫(Assets Pool), 出售給專業(yè)性的融資公司(Special Purpose Corporation), 再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保,發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。是資產(chǎn)證券化的一種,銀行將缺乏流動性,但具有預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來,將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券。是一個融資的過程。
簡介
貸款證券化(securitisation 或 securitization)是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。
廣義的資產(chǎn)證券化泛指以資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)在市場上發(fā)行證券的過程。傳統(tǒng)的證券化是在資本市場和貨幣市場上發(fā)行證券籌集資金以形成投資資本的直接融資方式,可稱之為“一級證券化”。狹義的資產(chǎn)證券化(Asset-Backed Securitization,簡稱ABS)則是一種金融創(chuàng)新,特指通過發(fā)行以金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券,從而對資產(chǎn)進行處置的過程。
與傳統(tǒng)證券化相對應(yīng),狹義的資產(chǎn)證券化以已生成的存量金融資產(chǎn)為基礎(chǔ),故亦稱為“二級證券化”。貸款是資產(chǎn)證券化的主要基礎(chǔ)資產(chǎn)。貸款證券化就是將已存在的信貸資產(chǎn)加以組合并以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為擔(dān)保在市場上發(fā)行證券,其實質(zhì)是將缺乏流動性的、非標(biāo)準(zhǔn)化的貸款轉(zhuǎn)換成為可轉(zhuǎn)讓的、標(biāo)準(zhǔn)化的證券,并轉(zhuǎn)售于市場投資者的過程。
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