現(xiàn)金流量充足率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷（長期負(fù)債償付額+固定資產(chǎn)購置額+股利支付額）
現(xiàn)金流量充足率用來衡量企業(yè)是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金以償付債務(wù)、進(jìn)行固定資產(chǎn)再投資和支付股利。如果比率小于1，則需依賴其他來源（融資和處置資產(chǎn)）來支付。為避免重復(fù)性和不穩(wěn)定因素的影響，可以將擴(kuò)展為一年以上。
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