庫存現(xiàn)金限額，是指為保證小企業(yè)日常零星支付按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的*6數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶銀行根據(jù)開戶小企業(yè)的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照企業(yè)3至5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的小企業(yè)可依據(jù)實(shí)際情況按規(guī)定及時(shí)送存銀行。
按照規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額每年核定一次。其核定程序?yàn)椋?/strong>
（1）由開戶小企業(yè)與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額。
核定公式為：
庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)
每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出總額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）÷月（或季）平均天數(shù)
（2）由開戶小企業(yè)根據(jù)銀行核定的庫存現(xiàn)金限額填報(bào)“庫存現(xiàn)金申請(qǐng)批準(zhǔn)書”。
（3）開戶小企業(yè)將申請(qǐng)批準(zhǔn)書報(bào)送主管部門，小企業(yè)主管部門簽署意見后，再報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)。開戶銀行經(jīng)過審查、核定和綜合平衡之后，在申請(qǐng)批準(zhǔn)書上填寫批準(zhǔn)限額數(shù)。開戶小企業(yè)以開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，小企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
一般而言，每日現(xiàn)金的結(jié)余數(shù)不得超過核定的限額，所有超過限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)天送存銀行。但庫存現(xiàn)金用完后或留存的庫存現(xiàn)金低于庫存限額，除可以用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入（如退回差旅費(fèi)，出售廢品收入等現(xiàn)金收入）來補(bǔ)充（允許坐支的單位可以從業(yè)務(wù)收入中補(bǔ)充）外，均應(yīng)向銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補(bǔ)足限額。小企業(yè)向開戶銀行領(lǐng)取部分，不能超過補(bǔ)充限額不足部分。再者，小企業(yè)向開戶行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時(shí)，在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣，不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金，應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取。對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開戶的附屬單位需要保留現(xiàn)金，也應(yīng)核定限額，其限額應(yīng)包括在開戶小企業(yè)的庫存限額之內(nèi)。
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