某生產(chǎn)型企業(yè)A，生產(chǎn)一種很暢銷的產(chǎn)品，帳面收入高達(dá)千萬(wàn)，老板本該高興，可目前卻陷入破產(chǎn)危機(jī)，為什么呢？簽了合同，貨發(fā)出去了，帳款卻收不回來(lái)。而原材料的貨款、員工的工資、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了。公司的資金，眼看就要青黃不接。而帳款的回收不是一時(shí)半會(huì)能解決的事情。最后關(guān)頭，只得把公司低價(jià)轉(zhuǎn)讓！
某活動(dòng)公司，剛成立半年就接了一個(gè)國(guó)內(nèi)知名企業(yè)的百萬(wàn)大單。因?yàn)榭蛻羰侵髽I(yè)，在付款方式上，他們接受了預(yù)付款30％，其余70％活動(dòng)結(jié)束后2個(gè)月付清的苛刻條件?；顒?dòng)轟轟烈烈的開始了，該活動(dòng)公司的財(cái)務(wù)也陷入了危機(jī)，因?yàn)榛顒?dòng)的費(fèi)用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶才先付30％，這意味著有40％的費(fèi)用要該活動(dòng)公司提前墊付。而這40％就是小40萬(wàn)啊。40萬(wàn)對(duì)于一個(gè)剛剛成立的小公司來(lái)講，是多么大的一筆數(shù)字。幸虧幾位公司股東及時(shí)把自己的房子抵押了，獲得了貸款，解決了危機(jī)。
以上就是公司不重視現(xiàn)金流，而引發(fā)的生存危機(jī)。
現(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)，就像血脈對(duì)于人體，只有血液充足且流動(dòng)順暢人體才會(huì)健康，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長(zhǎng)。企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)，更可能危機(jī)企業(yè)生存。
中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想
現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容，包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分。
做為擁有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的大型公司，這些專業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可以有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員計(jì)算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司，由于沒有配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員的實(shí)力，老板看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會(huì)現(xiàn)金流的真諦，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問(wèn)題提供一些簡(jiǎn)單易行的辦法。
一、原材料費(fèi)用盡量延期支付
對(duì)于下游的原材料企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們是他們的大客戶，而且是長(zhǎng)期客戶。除了*9次合作，為了表示我們的誠(chéng)意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。
二、產(chǎn)品帳款盡量先前收取
對(duì)于我們的客戶來(lái)說(shuō)，如果是*9次購(gòu)買我們的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨。并隨時(shí)記錄各個(gè)客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對(duì)于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本。一旦原來(lái)信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例。這樣，給客戶以警示，并能把風(fēng)險(xiǎn)減到最低。
三、大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用
經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后，就迫不及待地購(gòu)置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，需要占用資金巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時(shí)候，才是考慮購(gòu)置自有固定資產(chǎn)的時(shí)機(jī)。
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