費(fèi)用報(bào)銷控制制度
  *9條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。
  第二條:費(fèi)用報(bào)銷的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
  第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
  第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
  第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
  第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。
  第七條:當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致,否則無(wú)效。
  第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門經(jīng)理的名字。
  第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
  第十條:當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批??偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
  第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
  第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
  第十三條:本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。
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