個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)

　　個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)是確定年金與終身年金保險(xiǎn)相結(jié)合的綜合性保險(xiǎn)。它是為適應(yīng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鄉(xiāng)居民的需要，解決他們年老或喪失勞動(dòng)能力之后能獲得經(jīng)濟(jì)保障的一種自愿性保險(xiǎn)。

　　保險(xiǎn)合同自保險(xiǎn)人同意承保、收取首期保險(xiǎn)費(fèi)并簽發(fā)保險(xiǎn)單的次日開始生效。除另有約定外，保險(xiǎn)合同生效的日期為保險(xiǎn)人開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的日期。

　　在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)人負(fù)下列保險(xiǎn)責(zé)任：

　　1.在保險(xiǎn)合同約定的養(yǎng)老金開始領(lǐng)取日前被保險(xiǎn)人身故，保險(xiǎn)人按所交保險(xiǎn)費(fèi)(不計(jì)利息)與現(xiàn)金價(jià)值中數(shù)額較高的給付身故保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)合同終止。

　　2.被保險(xiǎn)人生存至保險(xiǎn)合同約定的養(yǎng)老金開始領(lǐng)取日：

　　(1)約定一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金的，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)單載明的養(yǎng)老金領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老金，保險(xiǎn)合同終止。

　　(2)約定按年或按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的，保險(xiǎn)人于每年或每月的生效對(duì)應(yīng)日按保險(xiǎn)單載明的養(yǎng)老金領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老金，保證給付10年。若被保險(xiǎn)人自開始領(lǐng)取養(yǎng)老金之日起不滿10年身故，其受益人可繼續(xù)領(lǐng)取未滿10年部分的養(yǎng)老金，保險(xiǎn)合同于自開始領(lǐng)取養(yǎng)老金之日起滿10年的年生效對(duì)應(yīng)日終止。若被保險(xiǎn)人自開始領(lǐng)取養(yǎng)老金之日起滿10年后仍生存，可繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故；被保險(xiǎn)人身故，保險(xiǎn)合同終止。

　　責(zé)任免除情形主要有：投保人、受益人對(duì)被保險(xiǎn)人的故意行為；被保險(xiǎn)人故意犯罪、拒捕；被保險(xiǎn)人服用、吸食或注射毒品；被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同生效(或復(fù)效)之日起2年內(nèi)自殺；被保險(xiǎn)人酒后駕駛、無(wú)有效駕駛執(zhí)照駕駛或駕駛無(wú)有效行駛證的機(jī)動(dòng)交通工具；被保險(xiǎn)人感染艾滋病病毒(HIV呈陽(yáng)性)或患艾滋病(AIDS)期間；戰(zhàn)爭(zhēng)、軍事行動(dòng)、暴亂或武裝叛亂和核爆炸、核輻射或核污染及由此引起的疾病。

　　無(wú)論上述何種情形發(fā)生，保險(xiǎn)合同終止。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人退還保險(xiǎn)合同現(xiàn)金價(jià)值；投保人未交足2年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險(xiǎn)費(fèi)。

　　保險(xiǎn)費(fèi)的交付方式分為躉交、年交和月交。分期交付保險(xiǎn)費(fèi)的，交費(fèi)期間分為5年、10年、15年、20年和自保險(xiǎn)合同生效之日起至約定養(yǎng)老金開始領(lǐng)取日止5種。

　　分期交付保險(xiǎn)費(fèi)的，首期后的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)按照如下規(guī)定向保險(xiǎn)公司交付：年交保險(xiǎn)費(fèi)的交付日期為保險(xiǎn)合同每年的生效對(duì)應(yīng)日；月交保險(xiǎn)費(fèi)的交付日期為保險(xiǎn)合同每月的生效對(duì)應(yīng)日。如未按上述規(guī)定日期交付保險(xiǎn)費(fèi)的，自次日起60日為寬限期間；在寬限期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人仍負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任；逾寬限期間仍未交付保險(xiǎn)費(fèi)的，如保險(xiǎn)合同當(dāng)時(shí)具有現(xiàn)金價(jià)值，且現(xiàn)金價(jià)值扣除以前已墊交的保險(xiǎn)費(fèi)及利息、借款及利息后的余額足以墊交到期應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，保險(xiǎn)人將自動(dòng)墊交該項(xiàng)欠交保險(xiǎn)費(fèi)，使保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效；當(dāng)保險(xiǎn)合同當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值余額不足以墊交到期應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，或前項(xiàng)墊交的保險(xiǎn)費(fèi)及利息達(dá)到保險(xiǎn)合同現(xiàn)金價(jià)值時(shí)，保險(xiǎn)合同效力中止。合同效力恢復(fù)在保險(xiǎn)合同效力中止之日起2年內(nèi)，投保人可填寫復(fù)效申請(qǐng)書，并提供被保險(xiǎn)人的健康聲明書或保險(xiǎn)人指定或認(rèn)可的醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的體檢報(bào)告書，申請(qǐng)恢復(fù)合同效力，經(jīng)保險(xiǎn)人審核同意，自投保人補(bǔ)交所欠的保險(xiǎn)費(fèi)及利息的次日起，保險(xiǎn)合同效力恢復(fù)。自保險(xiǎn)合同效力中止之日起2年內(nèi)雙方未達(dá)成協(xié)議的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人退還保險(xiǎn)合同現(xiàn)金價(jià)值；投保人未交足2年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人在扣除手續(xù)費(fèi)后。退還保險(xiǎn)費(fèi)。

　　該保險(xiǎn)還提供保險(xiǎn)單借款的服務(wù)功能，即在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，如果保險(xiǎn)合同當(dāng)時(shí)已經(jīng)具有現(xiàn)金價(jià)值，投保人可以書面形式向保險(xiǎn)人申請(qǐng)借款，*6借款金額不得超過(guò)保險(xiǎn)合同當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值在扣除欠交保險(xiǎn)費(fèi)及利息、借款及利息后余額的70%，每次借款時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。借款及利息應(yīng)在借款期滿日償還。未能及時(shí)償還的，則所有利息將被并入原借款金額中，視同重新借款。當(dāng)保險(xiǎn)合同當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值不足以抵償欠交的保險(xiǎn)費(fèi)及利息、借款及利息時(shí)，保險(xiǎn)合同效力中止。

　　一是按照新的計(jì)發(fā)辦法，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)改為以本市上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%，參保員工每多繳1年，繳費(fèi)比例增發(fā)1個(gè)百分點(diǎn)；

　　二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不再統(tǒng)一將個(gè)人賬戶積累額除以120，而是根據(jù)退休人員預(yù)期壽命延長(zhǎng)的實(shí)際情況，除以一個(gè)適當(dāng)?shù)挠?jì)發(fā)月數(shù)，該計(jì)發(fā)月數(shù)由國(guó)家進(jìn)行統(tǒng)計(jì)測(cè)算并在全國(guó)范圍內(nèi)公布。

　　個(gè)人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限(含視為繳費(fèi)年限)×1%個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人帳戶積累額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。

　　高頓網(wǎng)校溫馨提示：高頓網(wǎng)校為您提供權(quán)威、專業(yè)的初級(jí)實(shí)務(wù)、高級(jí)實(shí)務(wù)、稅務(wù)處理、技能拓展、全面會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)等資訊。在線會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)試題，每天免費(fèi)直播上課，更多精品網(wǎng)課免費(fèi)試聽(tīng)。高頓網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道為大家提供大量的會(huì)計(jì)入門基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員非常有參考價(jià)值。