現(xiàn)金管理已為企業(yè)“造血”

　　近年來，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展向好，中國(guó)企業(yè)也逐步由小變大、由弱變強(qiáng)，從單一產(chǎn)品、本地化經(jīng)營(yíng)，向產(chǎn)業(yè)鏈、跨區(qū)域、跨國(guó)界經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。但與此同時(shí)，如何更好地對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行管理與運(yùn)用，也讓不少企業(yè)頭疼:現(xiàn)金節(jié)余太多，會(huì)降低企業(yè)收益水平;節(jié)余太少，則會(huì)影響企業(yè)交易正常進(jìn)行。由此，怎樣加強(qiáng)現(xiàn)金管理成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中不可忽視的課題。

　　現(xiàn)金管理不容忽視眾所周知，企業(yè)以盈利為目的，在此經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下，難免有企業(yè)刻意追求高收益、高利潤(rùn)，認(rèn)為利潤(rùn)顯示的數(shù)值高就是經(jīng)營(yíng)有成效的表現(xiàn)。實(shí)際上，利潤(rùn)并不代表企業(yè)有充裕的流動(dòng)資金(即現(xiàn)金流)。從企業(yè)整體發(fā)展看，貫穿于企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流比利潤(rùn)更為重要。

　　所謂現(xiàn)金流，是指一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)，或出售固定資產(chǎn)、向銀行借款時(shí)都會(huì)取得現(xiàn)金，形成現(xiàn)金的流入。而企業(yè)為了生存發(fā)展，需要購(gòu)買原材料、支付工資、構(gòu)建固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、償還債務(wù)等，這些活動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流的流出。如果企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金流來應(yīng)對(duì)必要的業(yè)務(wù)支出，結(jié)果可想而知。比如，有些企業(yè)雖然賬面盈利頗豐，卻因現(xiàn)金流量不充沛而虧損乃至倒閉，因?yàn)楝F(xiàn)金流量不足說明企業(yè)賺的錢還在別人的口袋里，也許過了一兩年，這些應(yīng)收賬款就成了爛賬。而有些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過凈利潤(rùn)，意味著其獲得現(xiàn)金的能力極強(qiáng)，未來業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)有較大保障。

　　由此可見，企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展經(jīng)營(yíng)靠的不是高利潤(rùn)，而是良好、充足的現(xiàn)金流。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)應(yīng)正確界定現(xiàn)金與利潤(rùn)之間的差異，通過提升現(xiàn)金管理水平，合理地控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提高整體資金的利用效率，從而加快發(fā)展。銀行助力現(xiàn)金管理盡管越來越多企業(yè)開始意識(shí)到加強(qiáng)現(xiàn)金管理的重要性，但具體到操作上，難免無從下手。

　　其實(shí)，企業(yè)可以借助商業(yè)銀行推出的各類現(xiàn)金管理產(chǎn)品，盤活現(xiàn)金流，確保財(cái)務(wù)狀況健康。

　　如建行的現(xiàn)金管理品牌“禹道”，涵蓋賬戶服務(wù)、收付款產(chǎn)品、流動(dòng)性管理、投融資管理、信息報(bào)告、行業(yè)解決方案、服務(wù)渠道7大產(chǎn)品線，幫助企業(yè)提高資金流動(dòng)性、效益性和安全性;農(nóng)行現(xiàn)金管理品牌“行云·現(xiàn)金管理”，專為集團(tuán)性企業(yè)提供資金集中、流動(dòng)性管理、賬戶管理、資金池、與企業(yè)ERP直聯(lián)等現(xiàn)金管理解決方案;平安銀行的“現(xiàn)金管理”服務(wù)，包含委托劃款、現(xiàn)金集中管理、人民幣現(xiàn)金池、周期預(yù)約、網(wǎng)上集團(tuán)用戶管理等產(chǎn)品，通過管理企業(yè)現(xiàn)金流，*5限度降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本;興業(yè)銀行的現(xiàn)金管理品牌“金立方”，針對(duì)財(cái)政集團(tuán)、綜合集團(tuán)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、電子商務(wù)和財(cái)務(wù)公司等行業(yè)制定現(xiàn)金管理解決方案;招行面向小企業(yè)推出現(xiàn)金管理服務(wù)體系，并創(chuàng)新公私賬戶一網(wǎng)通、小企業(yè)網(wǎng)貸易、公司“一卡通”、記賬寶等現(xiàn)金管理產(chǎn)品。

　　來看一則事例:王先生是臺(tái)州某紡織品生產(chǎn)企業(yè)的負(fù)責(zé)人，兩年前，他的企業(yè)曾一度陷入因人力和原材料成本上漲而導(dǎo)致資金短缺，影響經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的困境。經(jīng)向有日常業(yè)務(wù)往來的某股份制商業(yè)銀行咨詢，王先生了解到，資金管理水平低、使用效率低是很多企業(yè)的困境。盡管企業(yè)大多會(huì)擬定資金開支計(jì)劃，但仍難免對(duì)現(xiàn)金管理不到位，不能較好地分配長(zhǎng)短期比例，從而造成資金浪費(fèi)。在銀行的建議下，王先生認(rèn)購(gòu)了一款專門針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理產(chǎn)品，依靠靈活的理財(cái)方案，他的企業(yè)克服了因管理不到位導(dǎo)致閑置資金的增值效率低的問題，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況逐步恢復(fù)了健康。

　　此外，購(gòu)買銀行保本型短期理財(cái)產(chǎn)品也是一個(gè)不錯(cuò)的辦法。如前不久，成都三泰電子實(shí)業(yè)股份有限公司發(fā)布“關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告”，根據(jù)公告，該公司決定使用暫時(shí)閑置募集資金人民幣不超過7000萬元，投資于安全性高、流動(dòng)性好、一年以內(nèi)短期、有保本承諾的銀行理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)這部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。無獨(dú)有偶，昆明制藥集團(tuán)股份有限公司、福建海源自動(dòng)化機(jī)械股份有限公司近期也發(fā)布類似公告，決定使用部分暫時(shí)閑置募集資金投資保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品，以進(jìn)行現(xiàn)金管理，進(jìn)一步提升公司整體業(yè)績(jī)水平。顯然，這些上市公司都是通過適度的低風(fēng)險(xiǎn)保本型短期理財(cái)對(duì)手上的現(xiàn)金進(jìn)行科學(xué)運(yùn)作，進(jìn)一步提高閑置募集資金的使用效益。

　　當(dāng)然，面對(duì)市場(chǎng)上諸多理財(cái)產(chǎn)品，一些想借此對(duì)手中現(xiàn)金進(jìn)行運(yùn)作的企業(yè)，反而有可能無從選擇。對(duì)此，某股份制商業(yè)銀行理財(cái)專家建議，企業(yè)不妨從五點(diǎn)入手:

　　審慎選擇理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)通常銀行理財(cái)產(chǎn)品的系列表現(xiàn)、過往業(yè)績(jī)等，企業(yè)都可用做參考。

　　對(duì)投資資金的本金保護(hù)程度、盈利期望有基本預(yù)期

　　企業(yè)應(yīng)了解銀行理財(cái)產(chǎn)品的基本特點(diǎn)，尤其要了解是否約定到期償還全部本金，因?yàn)樗鼪Q定著投資的安全系數(shù)。

　　了解產(chǎn)品的投向或掛鉤對(duì)象即理財(cái)產(chǎn)品具體投資的某個(gè)市場(chǎng)或工具，如匯率、股票、指數(shù)等，根據(jù)它們的走勢(shì)變化而調(diào)整收益情況。關(guān)心資金流動(dòng)性企業(yè)須了解所投資產(chǎn)品的期限長(zhǎng)短、能否提前贖回、是否設(shè)有自動(dòng)終止條件等，看是否與自身現(xiàn)金流的需求特點(diǎn)匹配，避免因投資理財(cái)出現(xiàn)短期流動(dòng)性危機(jī)。

　　企業(yè)要關(guān)注所投資產(chǎn)品的收益率是年收益率還是整個(gè)投資期的回報(bào)率;是保證收益還是附帶條件的浮動(dòng)收益。某些產(chǎn)品從介紹上看收益率較高，但只要經(jīng)過分析與對(duì)比，就能發(fā)現(xiàn)收益率可能并不高，甚至處在比較低的狀態(tài)。

　　上述銀行理財(cái)專家表示，企業(yè)理財(cái)并不僅僅限于簡(jiǎn)單的產(chǎn)品投資。目前，銀行針對(duì)企業(yè)的理財(cái)服務(wù)不斷推陳出新，很多現(xiàn)金管理產(chǎn)品能加快企業(yè)資金流動(dòng)、減少資金閑置，從而達(dá)到降低成本、增加收益的目的，且有很強(qiáng)的可擴(kuò)充性，能為客戶量身定制個(gè)性化服務(wù)。如對(duì)于日常結(jié)算頻繁，同時(shí)希望在保證賬戶具有充足流動(dòng)性的基礎(chǔ)上獲取較高收益的企業(yè)，可以利用銀行資金賬戶管理產(chǎn)品，在保證結(jié)算便利的基礎(chǔ)上，獲得高于銀行存款的收益，并享有資金透支便利。

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