1.現(xiàn)金的提取
　　現(xiàn)金一般由出納人員填寫(xiě)現(xiàn)金支票到銀行提取?，F(xiàn)金支票的填寫(xiě)要求主要包括：必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水并按支票排定的號(hào)碼順序填寫(xiě);簽發(fā)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際出票日期，不得補(bǔ)填或預(yù)填日期;收教人名稱(chēng)填寫(xiě)應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱(chēng)保持一致、大小寫(xiě)金額必須接規(guī)定書(shū)寫(xiě)，如有錯(cuò)誤，不得更改，必須作廢重填;用途欄應(yīng)填明真實(shí)用途;簽章不能缺漏，必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(shū)(即簽章)，在核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)交給銀行結(jié)算。
　　2.現(xiàn)金的送存
　　現(xiàn)金的送存，首先由出納人員清點(diǎn)票幣，并將同面額的紙幣擺放在一起，按每一百?gòu)垶橐话颜砗茫粔蛘训?，從大額到小額順?lè)?將同額硬幣放在一起，對(duì)于壹元、伍角、壹角硬幣，每五十枚用紙卷成一卷，分幣按每一百枚用紙卷成一卷，不足一卷的一般不送存銀行，留作找零用?？铐?xiàng)清點(diǎn)整齊核對(duì)無(wú)誤后，由出納人員根據(jù)清點(diǎn)情況填寫(xiě)現(xiàn)金解款單并將現(xiàn)金送存銀行。
　　現(xiàn)金解款單為一式三聯(lián)，*9聯(lián)為回單，此聯(lián)由銀行蓋章后退回存款單位;第二聯(lián)為收入憑證，此聯(lián)由收教人開(kāi)戶(hù)銀行作貸方憑證;第三聯(lián)為附聯(lián)，作附件，是銀行出納留底聯(lián)。
　　出納人員在填寫(xiě)現(xiàn)金解款單時(shí)，要用雙面復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)。交款日期必須填寫(xiě)交款的當(dāng)日，收款人名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng)，款項(xiàng)來(lái)源要如實(shí)填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額的書(shū)寫(xiě)要標(biāo)準(zhǔn)，券別和數(shù)額欄按實(shí)際送款時(shí)各種券面的張數(shù)或券枚填寫(xiě)。然后將款項(xiàng)同解款單一并變銀行收款。銀行核對(duì)后蓋章，并將*9聯(lián)(回單)交存款單位作記賬憑證。
　　高頓網(wǎng)校溫馨提示：高頓網(wǎng)校為您提供權(quán)威、專(zhuān)業(yè)的初級(jí)實(shí)務(wù)、高級(jí)實(shí)務(wù)、稅務(wù)處理、技能拓展、全面會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)等資訊。在線(xiàn)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)試題，每天免費(fèi)直播上課，更多精品網(wǎng)課免費(fèi)試聽(tīng)。高頓網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道為大家提供大量的會(huì)計(jì)入門(mén)基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員非常有參考價(jià)值。
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)精彩推薦：2015年初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)知識(shí)詳解會(huì)計(jì)人必看知識(shí)！如何做會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)會(huì)專(zhuān)家解讀：會(huì)計(jì)電算化