（1）出納的工作。
　?、俎k理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
　?、谪?fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。
　?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
　　④負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報銷。
　?、輪T工工資的發(fā)放。
　?。?）出納工作細(xì)則。
　?、俟ぷ魇马?xiàng)及審驗(yàn)等程序。
　　②失誤防范及糾正程序。
　?。?）現(xiàn)金收付。
　?、佻F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
　?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
　?、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。
　?。?）不得“坐支”。
　?、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
　?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
　?、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
　　（5）銀行賬處理。
　?、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
　?、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。
　?、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
　?、芄举~務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后上交賬務(wù)章。
　?。?）報銷審核。
　?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。
　　②附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
　?、壅?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。
　?、苤Ц蹲C明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。
　?、荽蟆⑿懡痤~是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。
　　⑥報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
　?、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。