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教你如何看懂銀行對賬單

高頓網(wǎng)校2014-11-12 15:47moss

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　　銀行對賬單，你會看么?下面詳解給你聽。

　　1、既然是銀行對帳單，銀行肯定是從自身的角度看的，所以企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入支出方向剛好和銀行是相反的。

　　2、根據(jù)銀行對賬單對你們的銀行賬，看哪些你們記賬了，銀行沒記，或銀行記賬了，你們沒記，然后做一個余額調(diào)節(jié)表就可以了，如果對不上賬的話，那就找原因。

　　3、銀行對帳單與當月的會計憑證放在一起，表明當月的銀行存款對帳單余額與當月帳面余額相符。

　　如何看懂銀行對賬單Q&A：

　　1、Q：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結(jié)論?

　　從貸方發(fā)生額，能看出客戶現(xiàn)金流入情況!這點是最重要的信息。

　　2、Q：是否貸方發(fā)生頻率高或金額高就意味著經(jīng)營狀況可以啊?

　　1)對，基本如此，請關(guān)注貸方累計發(fā)生額，及每筆發(fā)生額對應的會計科目，是否同銷售行為直接相關(guān)!目前還很少有企業(yè)通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信用記錄。

　　2)銀行對賬單應該結(jié)合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較?？偟膩碚f看對賬單一是怕對賬單假二是怕業(yè)務(wù)不真，單純的看對賬單*9就是看貸方的流水總額是否超過銷售額。否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對這里也有收現(xiàn)金的可能。

　　3)第二看流進流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致。比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了問其原因。

　　另外要注意：流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒，看借貸方是否正常，看戶主以及流水金額是否與業(yè)務(wù)相符。

　　4)目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客戶拿來的個人卡需要進行鑒別，別客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。

　　5)現(xiàn)在很多不規(guī)范的企業(yè)為了逃稅很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業(yè)的實際情況。

　　Q：請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒看借貸方是否正常”。借貸方異常，這個怎么看啊!進場有整數(shù)金額的進出，這個算正常嗎?一般貨款是不是都是非整數(shù)的?

　　拿到企業(yè)的銀行對賬單主要從以下幾點分析：

　　1)是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對公業(yè)務(wù)結(jié)算情況，若有那銀行對賬單就是假的!

　　2)核實一下銀行對賬單的貸方發(fā)生額，若貸方發(fā)生額大于企業(yè)的當期的銷售收入，則說明企業(yè)的銷售收入還比較客觀真實，但這不是全部就能認定!

　　3)抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發(fā)票(或收據(jù))、出庫單一起進行核實印證，看企業(yè)是否存在真實的結(jié)算交易記錄，特別是在年前及年終幾個月份，要仔細核實幾筆，因為現(xiàn)在企業(yè)也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關(guān)系不錯的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來擺帳!從而“抬高”銀行對賬單貸方發(fā)生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發(fā)票或者收據(jù)及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性!

　　4)同時還要識別對賬單的真假。

　　流水及對賬單都非常重要，這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯(lián)系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數(shù)字有差異。

　　①對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據(jù)(或者其他輔助證明材料);

　?、趯~單貸方發(fā)生額與流水(有可能是員工的、公司領(lǐng)導私人卡)要看他數(shù)字上是否有來回走賬的可能，需核實;

　?、鄄荒軉我徽f貸方發(fā)生額愈大就是經(jīng)營愈好，經(jīng)營收入與其貸方發(fā)生額、流水無關(guān);很多企業(yè)為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數(shù)據(jù)的準確性是需要調(diào)查與核實的;

　?、茔y行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最可怕的，需要你去了解和溝通;

　　⑤對賬單、流水會有客戶以往的應付賬款和應收賬款;需要調(diào)查、核實和剔除;

　　如果都調(diào)查清楚了，就以第“①”條來看他的主營業(yè)務(wù)情況能否滿足貸款擔保需求。