公式助記
　　1、單利：I=P*i*n
　　2、單利終值：F=P(1+i*n)
　　3、單利現(xiàn)值：P=F/(1+i*n)
　　4、復利終值：F=P(1+i)n或：P(F/P，i，n)
　　5、復利現(xiàn)值：P=F*(1+i)- n或：F(P/F，i，n)
　　6、普通年金終值：F=A[(1+i)n-1]/i或：A(F/A，i，n)
　　7、年償債基金：A=F*i/[(1+i)或：F(A/F，i，n)
　　8、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n)
　　9、年資本回收額：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n)
　　10、即付年金的終值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1]
　　11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或：A[(P/A，i，n-1)+1]
　　12、遞延年金現(xiàn)值：
　　*9種方法：先求(m+n)期的年金現(xiàn)值，再扣除遞延期(m)的年金現(xiàn)值。
　　P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或：A[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，n)]
　　第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調(diào)整到*9期期初。
　　P=A{[1-(1+i)- n]/i*[(1+i)- m]}或：A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)]
　　第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。
　　P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A,I,n)(P/F,I,n+m)
　　13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i
　　14、折現(xiàn)率：
　　i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款項)
　　i=A/P(永續(xù)年金)
　　普通年金折現(xiàn)率先計算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求i，不能直接求得的通過內(nèi)插法計算。
　　i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)
　　15、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)m-1 式中：r為名義利率;m為年復利次數(shù)
　　16、風險收益率：R=RF+RR=RF+b*V
　　17、期望值：(P49)
　　18、方差：(P50)
　　19、標準方差：(P50)
　　20、標準離差率：V=σ/E
　　21、外界資金的需求量=變動資產(chǎn)占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預(yù)測期銷售額
　　22、外界資金的需求量的資金習性分析法：高低點法(P67)、回歸直線法(P68)
　　23、認股權(quán)證的理論價值：V=(P-E)*N 注：P為普通股票市場價格，E為認購價格，N為認股權(quán)證換股比率.
　　24、債券發(fā)行價格=票面金額*(P/F，i1，n)+票面金額* i2(P/A，i1，n)
　　式中：i1為市場利率;i2為票面利率;n為債券期限
　　如果是不計復利，到期一次還本付息的債券：
　　債券發(fā)行價格=票面金額*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n)
　　25、可轉(zhuǎn)換債券價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)
　　26、放棄現(xiàn)金折扣的成本=CD/(1-CD)* 360/N * 100% 式中：CD為現(xiàn)金折扣的百分比;N為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差
　　27、債券成本：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/ [B0(1-f)式中：Kb為債券成本;I為債券每年支付的利息;T為所得稅稅率;B為債券面值;i為債券票面利率;B0為債券籌資額，按發(fā)行價格確定;f為債券籌資費率
　　28、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]
　　或：Ki =i(1-T)(當f忽略不計時)
　　式中：Ki為銀行借款成本;I為銀行借款年利息;L為銀行借款籌資總額;T為所得稅稅率;i為銀行借款利息率;f為銀行借款籌資費率
　　29、優(yōu)先股成本：Kp=D/P0(1-T)式中：Kp為優(yōu)先股成本;D為優(yōu)先股每年的股利;P0為發(fā)行優(yōu)先股總額
　　30、普通股成本：股利折現(xiàn)模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0(1-f)]+g
　　資本資產(chǎn)定價模型：Kc=RF+β(Rm-RF)
　　無風險利率加風險溢價法：Kc=RF+Rp
　　式中：Kc為普通股成本;D1為第1年股的股利;P0為普通股發(fā)行價;g為年增長率
　　31、留存收益成本：K=D1/ P0+g
　　32、加權(quán)平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj
　　式中：Kw為加權(quán)平均資金成本;Wj為第j種資金占總資金的比重;Kj為第j種資金的成本
　　33、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wi
　　式中：BPi為籌資總額分界點;TFi為第i種籌資方式的成本分界點;Wi為目標資金結(jié)構(gòu)中第i種籌資方式所占比例
　　34、邊際貢獻：M=(p-b)x=m*x
　　式中：M為邊際貢獻;p為銷售單價;b為單位變動成本;m為單位邊際貢獻;x為產(chǎn)銷量
　　35、息稅前利潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a
　　36、經(jīng)營杠桿：DOL=M/EBIT=M/(M-a)
　　37、財務(wù)杠桿：DFL=EBIT/(EBIT-I)
　　38、復合杠桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]
　　39：每股利潤無差異點分析公式：
　　[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2
　　當EBIT大于每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利;當EBIT小于每股利潤無差異點時，利用發(fā)行普通股集資較為有利.
　　40、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值
　　股票市場價格=(息稅前利潤-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本
　　式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)
　　41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj
　　42、協(xié)方差：Cov(R1,R2)=1/n ∑(R1i-R1)(R2i-R2)
　　43、相關(guān)系數(shù)：ρ12=Cov(R1,R2)/(σ1σ2)
　　44、兩種資產(chǎn)組合而成的投資組合收益率的標準差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1Cov(R1,R2)]1/2
　　45、投資組合的β系數(shù)：βP=∑Wiβi
　　46、經(jīng)營期現(xiàn)金流量的計算：經(jīng)營期某年凈現(xiàn)金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額
　　47、靜態(tài)評價指標：
　　投資利潤率=年平均利潤額/投資總額*100%
　　不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額/投產(chǎn)若干年每年相等的現(xiàn)金凈流量
　　包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期+建設(shè)期
　　48、動態(tài)評價指標：
　　凈現(xiàn)值(NPV)=-原始投資額+投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量x年金現(xiàn)值系數(shù)
　　凈現(xiàn)值率(NPVR)=投資項目凈現(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值x100%
　　獲利指數(shù)(PI)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計/原始投資的現(xiàn)值合計=1+凈現(xiàn)值率(NPVR)
　　內(nèi)部收益率=IRR
　　(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I為原始投資額
　　49、短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價-證券買入價)/到期年限]/證券買入價*100%
　　50、長期債券收益率：
　　V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)
　　式中：V為債券的購買價格
　　51、股票投資收益率：
　　V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n
　　52、長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價模型：V=D/K
　　式中：V為股票內(nèi)在價值;D為每年固定股利;K為投資人要求的收益率
　　53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型：
　　V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)
　　式中：D0為上年股利;D1為*9年預(yù)期股利
　　54、基金的單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份額
　　55、基金 = (年末持有份數(shù)*年末基金單位凈值-年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值)
　　收益率年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值
　　56、機會成本=現(xiàn)金持有量x有價證券利率(或報酬率)
　　57、現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=持有機會成本+固定性轉(zhuǎn)換成本
　　58、a1現(xiàn)金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q為a1現(xiàn)金持有量;T為一個周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量;F為每次轉(zhuǎn)換有價證券的固定成本;K為有價證券利息率
　　59、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本：(TC)=(2TFK)1/2
　　60、應(yīng)收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金*資金成本率
　　61、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù)
　　62、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本/銷售收入
　　63、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=(當期必要現(xiàn)金支出總額-當期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額)/當期應(yīng)收賬款總計金額
　　64、存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進貨費用+相關(guān)存儲成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用+每次進貨批量/2 *單位存貨年存儲成本
　　65、經(jīng)濟進貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經(jīng)濟進貨批量;A為某種存貨年度計劃進貨總量;B為平均每次進貨費用;C為單位存貨年度單位儲存成本
　　66、經(jīng)濟進貨批量的存貨相關(guān)總成本：(TC)=(2ABC)1/2
　　67、經(jīng)濟進貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2
　　68、年度a1進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2
　　69、允許缺貨時的經(jīng)濟進貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2
　　70、缺貨量：S=QC/(C+R)式中：S為缺貨量;R為單位缺貨成本
　　71、存貨本量利的平衡關(guān)系：
　　利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費*儲存天數(shù)
　　72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率
　　或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用
　　73、保本儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加)/每日變動存儲費
　　74、目標利潤=投資額*投資利潤率
　　75、保利儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-目標利潤)/每日變動存儲費
　　76、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*(保本天數(shù)-實際儲存天數(shù))
　　77、實際儲存天數(shù)=保本儲存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變動存儲費
　　78、批進零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(實際零售完天數(shù)+1)/2]=購進批量*購進單價*變動儲存費率
　　*[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1)/2]=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1)/2]
　　79、利潤中心邊際貢獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額(或：變動成本總額)
　　80、利潤中心負責人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本
　　81、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本
　　82、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分攤的各種管理費用、財務(wù)費用等
　　83、定基動態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值
　　84、環(huán)比動態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值
　　85、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債
　　86、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債速動資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損失
　　87、現(xiàn)金流動負債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債*100%
　　88、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
　　89、產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/所有者權(quán)益
　　90、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出
　　91、長期資產(chǎn)適合率=(所有者權(quán)益+長期負債)/(固定資產(chǎn)+長期投資)
　　92、勞動效率=主營業(yè)務(wù)收入或凈產(chǎn)值/平均職工人數(shù)
　　93、周轉(zhuǎn)率(周轉(zhuǎn)次數(shù))=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額
　　94、周轉(zhuǎn)期(周轉(zhuǎn)天數(shù))=計算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額x計算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額
　　95、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額
　　其中：主營業(yè)務(wù)收入凈額=主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣與折讓平均應(yīng)收賬款余額=(應(yīng)收賬款年初數(shù)+應(yīng)收賬款年末數(shù))/2
　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均應(yīng)收賬款*360)/主營業(yè)務(wù)收入凈額
　　96、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨
　　其中：平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2
　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均存貨x360)/主營業(yè)務(wù)成本
　　97、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均流動資產(chǎn)總額
　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=(平均流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總額x360)/主營業(yè)務(wù)收入總額
　　98、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均固定資產(chǎn)平均凈值
　　99、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額
　　100、主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額
　　101、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額
　　102、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤
　　103、總資產(chǎn)報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額
　　104、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)x100%
　　105、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益總額/年初所有者權(quán)益總額
　　106、每股收益=凈利潤/年末普通股總數(shù)
　　107、市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益
　　108、銷售(營業(yè))增長率=本年銷售(營業(yè))增長額/上年銷售(營業(yè))收入總額*100%
　　109、總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額
　　110、三年資本平均增長率=[(年末所有者權(quán)益總額/三年前年末所有者權(quán)益總額)1/3 - 1]*100%
　　111、權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額=1/(1-資產(chǎn)負債率)
　　112、凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=主營業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)
　　113、主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額
　　114、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額
　　115、資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益*100%
 　　　　
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