會計核算軟件是專門用于會計核算工作的電子計算機應用軟件,包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序,從而替代人工,實現會計核算任務。
    會計核算系統(tǒng)是以賬務處理功能為核心,包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟件將會計核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個相對獨立的子系統(tǒng),于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對獨立,各子系統(tǒng)的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統(tǒng)。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數據輸入、處理和輸出功能的各個部分,稱之為會計核算軟件的功能模塊。
    會計核算軟件的功能模塊包括以下部分:
    (1)賬務處理模塊。賬務處理模塊主要是以會計憑證為原始數據,按會計科目,統(tǒng)計指標體系對記賬憑證所載的經濟內容,進行記錄、分類、計算、加工、匯總,輸出總分類賬、明細分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報表。
    賬務處理模塊主要包括:①賬務初始(建賬);②憑證處理(輸入、審核、匯總);③查詢;④對賬;⑤結賬;⑧打印輸出;⑦其他輔助功能。
    賬務初始是根據程序要求和內部管理需要自定義會計科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當于手工狀態(tài)下設立一套新的賬務核算體系,是用計算機建賬的過程。
    憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內容。
    查詢是設定查詢條件標志,靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關明細分類賬、總賬的有關內容。例如:尋找特定內容的會計憑證,查找會計科目的發(fā)生額或余額等。
    對賬功能一部分是由會計核算軟件在設計時由程序自動檢查核對,如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對;另一部分則提供給用戶進行核對,如與銀行對賬單核對,與往來賬核對,與其他輔助賬核對等,并能做出調節(jié)表等相關資料。
    結賬功能由程序完成,按國家會計制度規(guī)定,按會計科目分級進行計算、匯總,結出借貸發(fā)生額和余額,結束當期核算,開始下一個會計核算循環(huán)。結賬還包括會計信息跨年度結轉,開始一個新的會計年度的特殊內容。
    打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料,以便用戶使用和歸檔保管。
    (2)報表處理模塊。報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,根據會計資料而編制會計報表,向公司管理者和政府部門提供財務報告。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。
    報表處理模塊包括:①報表定義;②報表計算;③報表匯總;④報表查詢;⑤報表輸出。
    報表定義是依據會計軟件,建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括:定義報表名稱,描述空白表格的格式,定義報表項目填寫內容的數據來源和報表項目及運算關系,確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關系,檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。
    經過報表定義之后,就可以按規(guī)定計算或匯總產生所需要的會計報表,通過審核校驗確認后,可以打印、復制、查詢,輸出會計報表。
    (3)固定資產核算模塊。固定資產核算模塊主要是用于固定資產明細核算及管理。
    固定資產核算模塊包括:①建立固定資產卡片;②建立固定資產賬簿;③錄入固定資產變動情況;④計提固定資產折舊;⑤匯總計算;⑥查詢及打印輸出;⑦編制轉賬憑證。
    此模塊主要是根據財務制度的規(guī)定,建立固定資產卡片,確定固定資產計提折舊的系數、方法,錄入固定資產增減變動情況,匯總計算固定資產原值、累計折舊及凈值。按預先設計自動編制轉賬分錄,完成轉賬的記錄,打印輸出固定資產明細賬和資料卡片,詳細反映固定資產價值狀況。
    (4)工資核算模塊。工資核算模塊以計提發(fā)放職工個人工資的原始數據為基礎,計算職工工資,處理工資核算。
    工資核算模塊包括:①設計工資項目及項目計算公式;②錄入職工工資基礎資料;③增減變動及修改;④計算匯總;⑤查詢;⑥打印輸出。
    工資核算模塊,首先設計工資的項目及項目計算公式,按項目錄入職工應發(fā)、扣減、實發(fā)金額,按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數。
    該模塊應具備自行定義工資的項目,選擇分類方式,靈活修訂工資項目,調整職工個人基礎資料,定義工資計算公式(如代扣個人所得稅計算公式)進行匯總計算。自動制作轉賬憑證,填制分錄,進行工資分配,計算工資福利費。
    (5)其他模塊。其他模塊主要包括:存貨核算,成本核算系統(tǒng),應收應付款核算、銷售核算和財務分析等等。根據行業(yè)的特點,又有:零售業(yè)進銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進銷存核算系統(tǒng)等。根據管理的需要,又有:勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產管理系統(tǒng)等。