高頓網(wǎng)校友情提示，*7鹽城會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容物業(yè)公司貨幣資金管理制度總結(jié)如下：
　　為加強xx物業(yè)公司各項貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費，同時加大資金監(jiān)管力度，保證各項資金的安全完整。特制定本制度：
　　一、總則
　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價證券進行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。
　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查；
　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證；
　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補充備用金和支付各項支出。
　　二、現(xiàn)金收入的處理
　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項有關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費；
　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查；
　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證；
　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補充備用金和支付各項支出。
　　三、現(xiàn)金支出的處理
　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)??；
　　2、凡對外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無故拖延支付。對由于經(jīng)辦人員拖延支付時間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任；
　　3、對達到結(jié)算起點以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。
　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在“領(lǐng)款人”欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時加蓋“收訖”和“付訖”章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并連同存根一并保存。
　　四、備用金使用管理規(guī)定
　　為避免因報銷程序問題而影響各管理處工作的正常進行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定：
　?。ㄒ唬﹤溆媒鹣揞~：各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。
　?。ǘ﹤溆媒鹗褂梅秶?/div>
　　1、備用材料缺貨時零星購買材料用款；
　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款；
　　3、符合專項費用報銷制度規(guī)定和報銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支；
　　4、臨時性緊急業(yè)務(wù)接待（在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)）開支；
　　5、對超出上述使用范圍的各項支付，需由各管理處單獨向公司填報用款申請，報物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財務(wù)部填寫請款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。
　?。ㄈ﹤溆媒鹬Ц冻绦颍?/div>
　　1、經(jīng)辦人填寫報銷單；
　　2、部門主管審核簽字；
　　3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù)，對于直接領(lǐng)用的同時需辦理出庫手續(xù)，并須有第三人證明簽字；
　　4、管理處主任審批，對特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣；
　　5、收款室審核付款，對超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出（除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補辦批準(zhǔn)手續(xù)），各收款室有權(quán)拒絕支付。
　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時集中報銷費用支出交易所報物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理報銷補充備用金手續(xù)。
　?。ㄋ模﹤溆媒鸾?jīng)管：
　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進行支付，不得擅自挪用備用金；
　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償；
　　3、經(jīng)管人員調(diào)動、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動或結(jié)算工資等手續(xù)。
　?。ㄎ澹﹥A向資金經(jīng)管人員：
　　1、必須由會計專業(yè)人員來擔(dān)任；
　　2、具備深圳戶口，或在xx集團從事財務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟擔(dān)保的人員擔(dān)任；
　　3、不得兼任財務(wù)部其他會計崗位工作。
　　從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任（其經(jīng)濟擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任）；如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。
 　　　　
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