高頓網(wǎng)校友情提示，*7石家莊會計實務考試輔導相關內(nèi)容結算中心管理制度(二)總結如下：
制單會計，作為會計處理的原始憑證
    
 
5－2  其他收款方式
步驟涉及部門步驟說明
1開戶單位出納將支票（或其他銀行結算憑證）交結算中心出納
2結算中心出納核實銀行結算憑證的合法性、有效性
 3結算中心出納核實無誤，在開戶單位出納管理的開戶單位支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上簽收；在結算中心支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上登記
 4結算中心出納登記完畢將支票（或其他銀行結算憑證）交結算中心外勤出納
 5結算中心外勤出納收取支票（或其他銀行結算憑證），在出納管理的支票登記本（或其他銀行結算憑證登記本）上簽收
 6結算中心外勤出納持支票（或其他銀行結算憑證）到銀行辦理進帳手續(xù)，帶回銀行回單，交結算中心會計
 7結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份
 8結算中心主管會計審核記帳憑證
 9結算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
 10結算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交開戶單位會計，作為會計處理的原始憑證
    
 
 6、銀行付款管理
6－1 公司付款管理
步驟涉及部門步驟說明
1結算中心會計收到會計部出納開具的《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》，核對其是否符合《周付款計劃》。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權人審核、審批：
2財務管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款
 3財務總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款
 4總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款
 5結算中心會計將經(jīng)授權審核、審批的付款單據(jù)交結算中心出納
 6結算中心出納根據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開具相應的銀行結算憑證，交結算中心外勤出納
 7結算中心外勤出納持銀行結算憑證）到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結算中心會計
 8結算中心會計在《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》上加蓋結算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證
 9結算中心主管會計審核記帳憑證
 10結算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
 11結算中心會計將《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》兩聯(lián)交會計部制單會計，作為記帳原始憑證
    
 
6－2 子公司付款管理
步驟涉及部門步驟說明
1子公司財務人員根據(jù)《周付款計劃》的資金安排，開具《付款通知書》一式三聯(lián)
2子公司總經(jīng)理審批《付款通知書》
3結算中心會計收到子公司開具的《付款通知書》，核對其是否符合《周付款計劃》。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權人審核、審批：
4財務管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款
 5財務總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款
 6總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款
 7結算中心會計將經(jīng)授權審核、審批的《付款通知書》交結算中心出納
 8結算中心出納根據(jù)《付款通知書》，簽發(fā)轉帳支票或其他銀行結算憑證，交結算中心外勤出納
 9結算中心外勤出納持轉帳支票等銀行結算憑證到銀行辦理手續(xù)，從公司帳戶轉帳至子公司帳戶。帶回銀行回單，交結算中心會計
 10結算中心會計在《付款通知書》上加蓋結算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證
 11結算中心主管會計審核記帳憑證
 12結算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
 13結算中心會計將《付款通知書》兩聯(lián)交子公司財務人員，作為記帳原始憑證
 14子公司根據(jù)《周付款計劃》及實際需要自行安排付款
    
 7、內(nèi)部結算管理
步驟涉及部門步驟說明
1委托付款單位財務人員開具《委托結算憑證》一式三聯(lián)，經(jīng)本單位授權人審批后，交結算中心會計
2結算中心會計核對《委托結算憑證》無誤后蓋結算中心章，以一聯(lián)為原始憑證制作記帳憑證，在付款單位和收款單位內(nèi)部帳戶間轉帳
 3結算中心主管會計審核記帳憑證
 4結算中心會計將《委托結算憑證》一聯(lián)交付款單位會計人員進行會計處理，一聯(lián)交收款單位會計人員進行會計處理
    
 8、對帳管理
步驟涉及部門步驟說明
1結算中心外勤出納每月從銀行獲取對帳單，負責與各開戶行對帳
2結算中心出納每月打印結算中心各開戶單位對帳單，與開戶單位對帳
 　　　　
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