高頓網校友情提示，*7承德會計實務考試輔導相關內容某公司財務管理規(guī)則總結如下：
　　總  則
　　*9條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
　　第二條 公司財務部門的職能是：
　　（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
　?。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
　?。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
　?。ㄋ模﹨栃泄?jié)約，合理使用資金。
　?。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖耄皶r完成需要上交的稅收及管理費用。
　?。τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
　?。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
　　第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
　　在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
　　財務工作崗位職責
　　第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
　?。ㄒ唬┚幹坪蛨?zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
　　（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；
　　（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
　?。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。
　　第六條 會計的主要工作職責是：
　?。ㄒ唬┌凑諊視嬛贫鹊囊?guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
　?。ǘ┌凑战洕怂阍瓌t，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
　?。ㄈ┩咨票９軙嫅{證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
　?。ㄋ模┩瓿煽偨浝砘蛑鞴芨笨偨浝斫桓兜钠渌ぷ鳌?/div>
　　第七條 出納的主要工作職責是：
　?。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
　?。ǘ﹪栏駡?zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
　　（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
　?。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫?，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
　?。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作。
　?。┡浜蠒嬜龊酶鞣N賬務處理。
　　（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
　　第八條 審計的主要工作職責是：會計導航網站：http://www.kj968.cn
　?。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。
　　（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
　?。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
　?。ㄋ模忛喒镜挠媱澷Y料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據。
　?。ㄎ澹┘m正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
　?。┽槍矩攧展ぷ髦谐霈F(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。
　?。ㄆ撸┩瓿煽偨浝砘蛑鞴芨笨偨浝斫桓兜钠渌ぷ鳌?/div>
　　財務工作管理
　　第九條  會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第十條  會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
　　第十一條  財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
　　第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
　　第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
　　第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
　　財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
　　第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
　　財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
　　第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
　　第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
　　第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
　　財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。
　　支票管理
　　第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
　　第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
　　第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
　　第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。
　　凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
　　第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。
　　第二十四條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
　　現(xiàn)金管理
　　第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
　　（一）職員工資、津貼、獎金；
　?。ǘ﹤€人勞務報酬；
　?。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費；
　?。ㄋ模┙Y算起點以下的零星支出；
　?。ㄎ澹┛偨浝砼鷾实钠渌_支。
　　前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。
　　第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。
　　第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。
　　第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
　　第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
　　因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
　　第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
　　第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
　　第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。
　　第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
　　第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
　　第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
　　第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。
　　第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
　　會計檔案管理
　　第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
　　第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
　　第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
　　第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
　　處罰辦法
　　第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
　?。ㄒ唬┏鲆?guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
　?。ǘ┯貌环县攧諘嬛贫纫?guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
　?。ㄈ┪唇浥鷾?，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
　?。ㄋ模├觅~戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
　?。ㄎ澹┪唇浥鷾首Щ蛭窗磁鷾实淖Х秶拖揞~坐支現(xiàn)金的；
　?。┍Ａ糍~外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
　　（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
　　第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
　　（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
　　（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；
　?。ㄈ﹤卧?、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
　?。ㄋ模├寐殑毡憷?，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
　　（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
　?。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
　?。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
　　附則
　　第四十四條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。
　　第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效
 　　　　
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