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北京市地方稅務(wù)局關(guān)于2010年度年終對賬和報表編報有關(guān)事項的通知
各區(qū)、縣地方稅務(wù)局、各分局：
我局2010年年終決算時間為12月31日，為做好2010年度年終對賬和報表編報工作，確保“四區(qū)合并”數(shù)據(jù)遷移工作順利完成，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、年終結(jié)賬、對賬工作要求
（一）待繳庫稅款專戶、稅務(wù)代保管資金賬戶的結(jié)賬和對賬
1.各局應(yīng)嚴格執(zhí)行《北京市地方稅務(wù)局待繳庫稅款收繳管理暫行辦法》（京地稅計〔2008〕244號）有關(guān)待繳庫稅款專戶對賬工作的要求，對待繳庫稅款專戶余額，必須于年終結(jié)賬前全部解繳入庫，確保“專戶”年末余額為零。
2.各局對稅務(wù)代保管資金賬戶的利息余額，必須于12月31日前繳入市財政國庫專戶，繳入時填開《一般繳款書》，相關(guān)項目填寫要求如下：
收款單位：填寫“北京市財政局”；
預(yù)算級次：填寫“市級”；
收款國庫：填寫“295建行開發(fā)區(qū)支庫”；
預(yù)算科目名稱：填寫“其他利息收入”；
預(yù)算科目編碼： 103070599。
3.原崇文局、原宣武局要按“四區(qū)合并”工作統(tǒng)一要求，做好待繳庫稅款專戶、稅務(wù)代保管資金賬戶的賬戶撤銷、待繳庫稅款劃繳入庫、稅務(wù)代保管資金余額結(jié)清轉(zhuǎn)出、賬戶年終結(jié)賬對賬及預(yù)留印鑒停用上繳等收尾工作。
（二）稅收會計對賬
1.所屬2010年12月的《北京市地方入庫稅金明細月報表》（K02）中截止年底的累計收入，分中央和地方兩個級次，按各稅費項目，以金庫年報表分級次收入年累計數(shù)為準。其中，地方級對應(yīng)金庫年報表中市級及區(qū)縣級收入年累計數(shù)之和。
2.所屬2010年12月的《北京市地方入庫稅金明細月報表》（K02）中營業(yè)稅項下的“金融保險業(yè)營業(yè)稅(地方)”，以金庫年報表“交強險營業(yè)稅”加上“其他金融保險業(yè)營業(yè)稅(地方)”的合計年累計數(shù)為準；“其他營業(yè)稅”以金庫年報表“一般營業(yè)稅”加上“營業(yè)稅稅款滯納金、罰款收入”的合計年累計數(shù)為準。
3.所屬2010年的《北京市地方縣級稅收收入分稅種級次統(tǒng)計年報表》(T17)，應(yīng)與所屬2010年12月份的《北京市地方入庫稅金明細月報表》(K02)核對，“合計”、“中央”欄各項稅費的相關(guān)項目數(shù)據(jù)應(yīng)一一對應(yīng)相等，“省級”和“市級”欄的各稅費合計應(yīng)與“地方”欄數(shù)據(jù)一一對應(yīng)相等，“縣級”欄應(yīng)為零。對該報表各項稅費項目累計收入，分中央、省級和市級三個級次，與金庫年報表各級次收入年累計數(shù)對賬一致。
（三）12月31日結(jié)賬對賬
1．市局、各區(qū)縣局、分局的稅收會計、稅收票證賬年終結(jié)賬、對賬工作于2010年12月31日統(tǒng)一完成。各局年底前發(fā)生的各項差錯更正、調(diào)庫和后臺修改數(shù)據(jù)事項，務(wù)必于2010年12月31日金庫結(jié)賬前調(diào)整完畢。
2．按照“四區(qū)合并”工作需要，原崇文局、原宣武局對已發(fā)生的稅款退付、差錯更正及調(diào)庫事項，應(yīng)按要求提前送交國庫辦理，并提前完成核心征管系統(tǒng)、殘保金代征系統(tǒng)的會計賬登賬工作，確保全年各級次各項收入數(shù)據(jù)的準確。
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《各項稅費收入完成情況月報表》（JH01）的各稅種全年累計數(shù)據(jù)、企業(yè)所得稅中央級數(shù)據(jù)要與金庫年報表一致。按照以分定總的原則，各項稅費收入合計、地方一般預(yù)算收入合計誤差不得超過2萬元。
二、年報表編報要求
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1.2010年各類稅收計劃、會計、統(tǒng)計年報表的編制，以《北京市地方稅務(wù)局關(guān)于2010年稅收計會報表工作及有關(guān)事項的通知》(京地稅計〔2010〕33號)為依據(jù)，按照市局統(tǒng)一布置的報表種類、表式和報表編報事項及審核標準進行編報。對年度各月報表的口徑和數(shù)據(jù)誤差，應(yīng)在編制年報時一并更正修改。對結(jié)轉(zhuǎn)下年的報表期末余額，必須在年終一次調(diào)整定案，不得隨意更改。
2.各局在編制年報中，除使用報表程序中的報表審核外，還必須同時對報表人工審核把關(guān)，重點審核報表各項數(shù)據(jù)的政策性、各指標口徑的準確性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯性，以確保各類年報表優(yōu)質(zhì)編報。
根據(jù)總局年報表口徑的要求，各局編報《北京市地方納稅登記戶數(shù)統(tǒng)計年報表》時，需對下列報表程序無法制約的口徑進行人工審核把關(guān)并調(diào)整：本表納稅戶數(shù)與有關(guān)報表的稅額之間應(yīng)一一對應(yīng)，不足萬元四舍五入的，允許有戶數(shù)無稅額，不允許無戶數(shù)有稅額。上述審核要求不包括“個人所得稅”項目。
3.各局在編制《北京市地方縣級稅收收入分稅種級次統(tǒng)計年報表》》(T17)時，只需對“省級”欄按金庫年報表的市級各稅費年累計數(shù)手工填制。
4.《稅收快報》（JH02）各項合計數(shù)據(jù)及分稅種數(shù)據(jù)，要與《各項稅費收入完成情況月報表》（JH01） 12月份當月數(shù)據(jù)一致。
5.各局對年報表中不符合報表要求的特殊情況，報送市局紙質(zhì)報表同時需上報電子和紙質(zhì)文字說明，紙質(zhì)文字說明材料應(yīng)加蓋局章，并附有關(guān)材料復(fù)印件兩份。
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按照全局統(tǒng)一安排，“四區(qū)合并”數(shù)據(jù)遷移工作于2011年1月1日10點開始進行，屆時系統(tǒng)將停止使用。為保證收入核算賬務(wù)、報表工作順利完成，各局要在2011年1月1日凌晨4點之前完成2010年度稅收計劃、會計、統(tǒng)計和票證年報表的編報工作。
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