什么是營運資本管理？
營運資本管理是一種商業(yè)策略，旨在通過監(jiān)控和使用其流動資產(chǎn)和負債達到最佳效果來確保公司有效運作。營運資金管理的主要目的是使公司保持足夠的現(xiàn)金流，以支付短期經(jīng)營成本和短期債務(wù)。
公司的營運資本是由流動資產(chǎn)減去流動負債組成的。
 
營運資本管理
 
如何理解營運資本管理？
流動資產(chǎn)包括任何可以在12個月內(nèi)輕易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)。這些是公司的高流動性資產(chǎn)。一些流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收帳款、存貨和短期投資。
還有三個關(guān)鍵點：
1.營運資本管理要求監(jiān)控公司的資產(chǎn)和負債，以保持足夠的現(xiàn)金流。
2.該策略包括跟蹤三個比率:營運資本比率、回收比率和庫存比率。
3.將這三個比率保持在最佳水平，可以確保有效的營運資金管理。
流動負債是指在接下來的12個月內(nèi)到期的債務(wù)。這些包括經(jīng)營費用和長期債務(wù)支付。
營運資金管理的優(yōu)點
營運資本管理可以通過有效利用資源來提高公司的收益和盈利能力。營運資金的管理既包括存貨管理，也包括應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理。
?營運資本管理的目標(biāo)，除了確保公司有足夠的現(xiàn)金來支付它的費用和債務(wù)，是最小化在營運資本上花費的錢的成本，并最大化資產(chǎn)投資的回報。
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