金融專碩考研，前期基礎階段主要是掌握知識點，金融專碩專業(yè)課的備考，需要考生復習一直持續(xù)到考前。專業(yè)課直接影響到總成績。下面上海高頓考研網(wǎng)為2023金融專碩的考生整理了-金融專碩知識點：利率風險結構理論，供大家參考。
2023考研金融專碩利率風險結構理論
 
 
(1)利率風險結構是指相同期限的金融工具不同利率水平之間的關系，它反映了這種金融工具所承擔的信用風險的大小對其收益率的影響。一般而言，利率和風險呈正比例關系，也即風險越大，利率也越大。
(2)利率的風險結構的決定因素主要有三個：
①違約風險，違約風險是指由于債券發(fā)行者的收入會隨經(jīng)營狀況而改變，因此債券本息的償付能力不同，這就給債券本息能否及時償還帶來了不確定性。違約風險低的債券利率也低，違約風險大的債券的利率也大。如政府債券的違約風險低，因而利率也低;
②流動性風險，流動性風險是指因資產(chǎn)變現(xiàn)速度慢而可能遭受的損失。債券的流動性越強，變現(xiàn)越容易，利率越低。反之，流動性越弱，利率越大;
③稅收風險，西方國家地方政府債券的違約風險大于中央政府債券，流動性也比較差，但地方政府債券的利率卻是比較低的，這其中的原因是二者的稅收待遇不同。地方政府債券的利息一般是免繳所得稅的。投資于中央政府債券就可能遭受稅收風險。稅率越大的債券，其稅前利率也越大。
想考研金融專碩的考生，可以根據(jù)自己情況合理安排，由淺入深一天一個知識點。綜上是“2023考研金融專碩利率風險結構理論”的相關知識點，希望對金融專碩考生們提供一些幫助。23考研已進入倒計時，努力一點，只為走更好的路，遇見更好的人。