本準則所稱“客戶”是指由精算師直接提供建議服務(wù)的個人或組織，所稱“事務(wù)所”是指可以根據(jù)精算建議直接或間接向客戶收費的個人、合伙人或法人組織。精算師必須承擔職業(yè)責任，而且對客戶所負責任應(yīng)與此一致。必須明確誰是客戶，誰是事務(wù)所以及精算師的工作范圍。
　　精算師個人要對他所提供的精算建議負全部責任，必須恰當?shù)貙Υ蛻艉退g暗含的信任關(guān)系，除了法律要求披露的之外，他必須保證對他使用的信息和提出的建議保密。
　　精算師給客戶所提供的精算建議必須不受任何他方利益的影響。當精算師或其事務(wù)所與客戶產(chǎn)生利益沖突時，必須考慮沖突的程度及他的行為是否合適。如果他的行為是正確的，他只能在對客戶完全解決利益矛盾后才能采取行動。
　　雖然精算建議主要是直接提供給客戶的，精算師仍要考慮是否對有關(guān)第三方有利。尤其在精算師簽發(fā)法律證明文件，提供監(jiān)管機構(gòu)要求的報告及其它負有法律責任的報告時，精算師要更加謹慎。
　　從法律角度出發(fā)，精算師的職責可以延伸到需要他們提供信息或建議的個人或組織。其它關(guān)于法律責任的問題不在本準則范圍之內(nèi)。
　　精算師必須明確他能夠作為精算建議的來源，并對他所提供的建議負責。當客戶將建議轉(zhuǎn)給第三方時，精算師必須采取必要的措施，以確保他的身份是得到公認的而且建議不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。他還必須注意他提供的有利于客戶的建議是否有同樣有利于第三方。
　　精算師必須及時并全面告知客戶他所設(shè)計的方案及其實施結(jié)果可能會給他或事務(wù)所帶來的經(jīng)濟利益。

 

 
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