FRM考試中的很多內(nèi)容都和銀行的風險管理有關，而銀行中一個銀行抵御風險的指標就是資本充足率。今天高頓網(wǎng)校FRM小編就來給大家介紹一下資本充足率的相關內(nèi)容。
　　資本充足率Capital adequacy ratio，又叫資本風險（加權）資產(chǎn)率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。資本充足率是一個銀行的資本總額對其加權風險資產(chǎn)的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風險資產(chǎn)的比率等。
　　計算公式
　　資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
　　資本充足率計算公式 : 資本凈額/表內(nèi)、外風險加權資產(chǎn)期末總額≥8%
　　風險可以是加權資產(chǎn)風險(a)，也可以是各自國家調控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。
　　如果使用加權資產(chǎn)風險，那么
　　CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]
　　后面那個不等號是國家調控者的標準要求。T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產(chǎn)：*9類資產(chǎn)（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產(chǎn)；和第二類資產(chǎn)（優(yōu)先股加百分之50的附屬債務），停業(yè)清理可以化解風險的資產(chǎn)，對儲戶提供相對較少額度的保護。
　　風險加權資產(chǎn)為對應資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)乘以相應風險系數(shù)求和所得到的帶有風險的資產(chǎn)額。商業(yè)銀行計算各項貸款的風險加權資產(chǎn)時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項準備；其他各類資產(chǎn)的減值準備，也應從相應資產(chǎn)的賬面價值中扣除。
　　巴塞爾委員會認為，“銀行的市場風險是指由于市場變量的波動而導致銀行的表內(nèi)或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價值損失的可能性”， 包括市場風險和操作風險的資本，與市場供求狀況、利率等因素有關。