FRM之操作風險的關注度

　　目前我國宏觀經(jīng)濟正處于下行周期，金融機構惜貸現(xiàn)象普遍，客觀上加大了操作風險發(fā)生的可能性。

　　經(jīng)濟下行易引發(fā)操作風險

　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風險。

　　我國商業(yè)銀行普遍存在這樣的誤區(qū)，認為在風險管理架構的搭建中，應先完善信用風險管理，這是因為信用風險關系著信貸資產(chǎn)質量，但實際上，信貸資產(chǎn)質量背后，并不僅僅涉及信用風險，還存在操作風險。

　　國際銀行業(yè)界普遍對操作風險高度重視。其主要原因是，銀行機構越來越龐大，產(chǎn)品越來越多樣化和復雜化，還有金融業(yè)和金融市場全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來極其嚴重的后果。對于我國商業(yè)銀行來說，操作風險造成的巨額損失屢見不鮮，近期銀行業(yè)發(fā)生的重大弊案更是警醒著人們，操作風險不容小視。

　　“2012年，我國銀行業(yè)案件數(shù)量和涉案金額同比呈現(xiàn)‘雙降’態(tài)勢，但是重大案件并未減少，案件反彈壓力依然較大，防控大案要案任務依然艱巨。”一位接近監(jiān)管層的人士告訴記者。

　　據(jù)了解，當前銀行業(yè)案件形式主要呈現(xiàn)以下特點：首先，從涉案機構看，農村中小金融機構和國有商業(yè)銀行仍是主要發(fā)案機構，但是，以前發(fā)案較少的外資金融機構案件明顯增加;其次，從涉案業(yè)務看，存貸款業(yè)務仍是案件最集中的領域，去年存貸款業(yè)務案件占全部案件數(shù)量的六成以上;最后，銀行員工違規(guī)參與民間融資引發(fā)案件的情況仍較嚴重，給銀行資產(chǎn)安全帶來較大風險。

　　“特別是，當前經(jīng)濟景氣加速下行，操作風險更易發(fā)生。在銀行信貸資源依然緊張的情況下，企業(yè)與銀行員工內外勾結騙取貸款的現(xiàn)象將會增加。”華夏銀行首席財務官宋繼清表示。

　　一位國有銀行風險管理部總經(jīng)理也認同上述觀點，“目前銀行惜貸情結嚴重，造成信貸資源緊張，一些急需資金但是又不符合貸款標準的企業(yè)可能進行外部欺詐，例如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利用‘假按揭’的形式騙取銀行資金;另一方面，急需貸款的客戶可能采取‘許諾好處費、貸款提成’等形式賄賂貸款經(jīng)辦人，誘使貸款經(jīng)辦人故意疏忽貸前調查和貸后檢查，甚至故意編造虛假材料蒙騙上級審查，給銀行埋下風險隱患。”

　　操作風險管理存在量化難題

　　操作風險的發(fā)生，雖然與宏觀環(huán)境有關，但從更深層次上看，也反映出商業(yè)銀行增長模式的問題。在規(guī)模和利潤壓力下，管理者傾向于以粗放經(jīng)營來獲取短期利益，各商業(yè)銀行業(yè)務的差異性不大，市場與產(chǎn)品的類型不夠豐富，技術含量較低，反過來又加劇了同業(yè)競爭。一些拓展新市場的銀行急于做大規(guī)模，于是對員工的一些違規(guī)行為或“擦邊球”睜一只眼閉一只眼。

　　“存款類案件多數(shù)發(fā)生在銀行基層經(jīng)營機構，多位基層網(wǎng)點負責人伙同柜員作案，反映出不少銀行基層網(wǎng)點負責人權限偏大卻缺乏有效制約，一旦出現(xiàn)道德風險，內控制度往往形同虛設;貸款類案件則暴露出部分銀行經(jīng)營模式粗放，分支行在業(yè)績考核壓力下，對借款企業(yè)多頭授信、過度授信，信貸管理薄弱。”上述接近監(jiān)管層的人士表示。

　　近年來，操作風險引起國際上的高度關注，在國內，無論是監(jiān)管層還是商業(yè)銀行都在紛紛研究探索管理操作風險的a1做法。今年1月1日起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》更是擴大了資本覆蓋風險的范圍，除信用風險和市場風險外，將操作風險也納入資本監(jiān)管框架。

　　業(yè)內人士稱，《管理辦法》與新巴塞爾協(xié)議接軌，將操作風險納入資本監(jiān)管框架，應該說是一個巨大飛躍。但是客觀上講，目前銀行對操作風險的管理仍存在困難和挑戰(zhàn)，其中突出的表現(xiàn)就是銀行的信用風險和市場風險都可以用數(shù)量等先進方法進行評估和監(jiān)測，但在操作風險方面，由于發(fā)生的次數(shù)較少，統(tǒng)計上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測操作風險。此外，與信用風險和市場風險所蘊涵的損失可以得到較好的事先估計相比，操作風險帶來的損失更難以提前評估和管理。

　　“操作人員的道德風險、行為特征是相當難以量化控制的。根據(jù)國際上的成功經(jīng)驗，大的商業(yè)銀行一般都對業(yè)務線垂直管理，實行事業(yè)部制。但目前國內銀行一致的決策機制和組織結構的金字塔構架導致了決策高度官僚化和一致性，真正的決策者并不承擔責任。因此，再造新的管理架構體制、重塑新的權利與責任對等的激勵機制，將是降低目前銀行操作風險、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)有效之策。”某股份制銀行基層網(wǎng)點負責人坦言。

　　銀行紛紛加強內控管理

　　實現(xiàn)對操作風險的有效防控是銀行的一項長期任務。記者在采訪中了解到，一些銀行的操作風險事故為整個銀行業(yè)敲響了警鐘，各家銀行都在采取行動，完善內部風險管理。

　　“浦發(fā)銀行將內控工作，特別是案件防范工作制度化、常態(tài)化，并融入總、分、支行各級經(jīng)營機構的日常經(jīng)營管理中。一是把案件防控的責任以及激勵、問責納入制度管理;二是總行每年制訂并下發(fā)案件防控工作方案，對每年度需重點關注的領域、重點采取的措施提出切實可行的指導意見和要求，也便于分、支行監(jiān)督檢查和考核評價，并以案件防控工作任務計劃表的形式在各部門和各分、支行之間細化量化、分解實施;三是加大案件防控工作成效在各級經(jīng)營機構績效考核中的占比，從而進一步提高各級管理人員對案件防控工作的重視，實現(xiàn)正向激勵;四是加大風險管理隱患自查、抽查和排查工作力度。”浦發(fā)銀行相關負責人告訴記者。

　　“在繼續(xù)提升和推進對全面風險管理體系建設的基礎上，進一步完善操作風險管理的組織架構、政策程序，探索操作風險計量和資本分配機制，不斷深化操作風險管理;探索構建自上而下對內部欺詐等重大、高危操作風險進行重點管理的機制，同時結合流程銀行和內控體系建設，來加強對操作風險的防范和控制。”另一家股份制銀行人士表示。

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