近一段時期以來，銀行內(nèi)部案件頻發(fā)，對金融業(yè)穩(wěn)定和社會安定構(gòu)成威脅，使商業(yè)銀行自誕生之日起就存在的古老風(fēng)險———操作風(fēng)險再次受到人們的高度關(guān)注。尤其值得警惕的是，目前我國宏觀經(jīng)濟正處于下行周期，金融機構(gòu)惜貸現(xiàn)象普遍，客觀上加大了操作風(fēng)險發(fā)生的可能性。
　　一、經(jīng)濟下行易引發(fā)操作風(fēng)險
　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險。
　　我國商業(yè)銀行普遍存在這樣的誤區(qū)，認(rèn)為在風(fēng)險管理架構(gòu)的搭建中，應(yīng)先完善信用風(fēng)險管理，這是因為信用風(fēng)險關(guān)系著信貸資產(chǎn)質(zhì)量，但實際上，信貸資產(chǎn)質(zhì)量背后，并不僅僅涉及信用風(fēng)險，還存在操作風(fēng)險。
　　國際銀行業(yè)界普遍對操作風(fēng)險高度重視。其主要原因是，銀行機構(gòu)越來越龐大，產(chǎn)品越來越多樣化和復(fù)雜化，還有金融業(yè)和金融市場全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來極其嚴(yán)重的后果。對于我國商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險造成的巨額損失屢見不鮮，近期銀行業(yè)發(fā)生的重大弊案更是警醒著人們，操作風(fēng)險不容小視。
　　“2012年，我國銀行業(yè)案件數(shù)量和涉案金額同比呈現(xiàn)‘雙降’態(tài)勢，但是重大案件并未減少，案件反彈壓力依然較大，防控大案要案任務(wù)依然艱巨。”一位接近監(jiān)管層的人士告訴記者。
　　據(jù)了解，當(dāng)前銀行業(yè)案件形式主要呈現(xiàn)以下特點：首先，從涉案機構(gòu)看，農(nóng)村中小金融機構(gòu)和國有商業(yè)銀行仍是主要發(fā)案機構(gòu)，但是，以前發(fā)案較少的外資金融機構(gòu)案件明顯增加;其次，從涉案業(yè)務(wù)看，存貸款業(yè)務(wù)仍是案件最集中的領(lǐng)域，去年存貸款業(yè)務(wù)案件占全部案件數(shù)量的六成以上;最后，銀行員工違規(guī)參與民間融資引發(fā)案件的情況仍較嚴(yán)重，給銀行資產(chǎn)安全帶來較大風(fēng)險。
　　“特別是，當(dāng)前經(jīng)濟景氣加速下行，操作風(fēng)險更易發(fā)生。在銀行信貸資源依然緊張的情況下，企業(yè)與銀行員工內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款的現(xiàn)象將會增加。”華夏銀行首席財務(wù)官宋繼清表示。
　　一位國有銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理也認(rèn)同上述觀點，“目前銀行惜貸情結(jié)嚴(yán)重，造成信貸資源緊張，一些急需資金但是又不符合貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可能進行外部欺詐，例如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利用‘假按揭’的形式騙取銀行資金;另一方面，急需貸款的客戶可能采取‘許諾好處費、貸款提成’等形式賄賂貸款經(jīng)辦人，誘使貸款經(jīng)辦人故意疏忽貸前調(diào)查和貸后檢查，甚至故意編造虛假材料蒙騙上級審查，給銀行埋下風(fēng)險隱患。”
　　二、操作風(fēng)險管理存在量化難題
　　操作風(fēng)險的發(fā)生，雖然與宏觀環(huán)境有關(guān)，但從更深層次上看，也反映出商業(yè)銀行增長模式的問題。在規(guī)模和利潤壓力下，管理者傾向于以粗放經(jīng)營來獲取短期利益，各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的差異性不大，市場與產(chǎn)品的類型不夠豐富，技術(shù)含量較低，反過來又加劇了同業(yè)競爭。一些拓展新市場的銀行急于做大規(guī)模，于是對員工的一些違規(guī)行為或“擦邊球”睜一只眼閉一只眼。
　　“存款類案件多數(shù)發(fā)生在銀行基層經(jīng)營機構(gòu)，多位基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人伙同柜員作案，反映出不少銀行基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人權(quán)限偏大卻缺乏有效制約，一旦出現(xiàn)道德風(fēng)險，內(nèi)控制度往往形同虛設(shè);貸款類案件則暴露出部分銀行經(jīng)營模式粗放，分支行在業(yè)績考核壓力下，對借款企業(yè)多頭授信、過度授信，信貸管理薄弱。”上述接近監(jiān)管層的人士表示。
　　近年來，操作風(fēng)險引起國際上的高度關(guān)注，在國內(nèi)，無論是監(jiān)管層還是商業(yè)銀行都在紛紛研究探索管理操作風(fēng)險的a1做法。今年1月1日起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》更是擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險外，將操作風(fēng)險也納入資本監(jiān)管框架。
　　業(yè)內(nèi)人士稱，《管理辦法》與新巴塞爾協(xié)議接軌，將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架，應(yīng)該說是一個巨大飛躍。但是客觀上講，目前銀行對操作風(fēng)險的管理仍存在困難和挑戰(zhàn)，其中突出的表現(xiàn)就是銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險都可以用數(shù)量等先進方法進行評估和監(jiān)測，但在操作風(fēng)險方面，由于發(fā)生的次數(shù)較少，統(tǒng)計上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測操作風(fēng)險。此外，與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險所蘊涵的損失可以得到較好的事先估計相比，操作風(fēng)險帶來的損失更難以提前評估和管理。
　　“操作人員的道德風(fēng)險、行為特征是相當(dāng)難以量化控制的。根據(jù)國際上的成功經(jīng)驗，大的商業(yè)銀行一般都對業(yè)務(wù)線垂直管理，實行事業(yè)部制。但目前國內(nèi)銀行一致的決策機制和組織結(jié)構(gòu)的金字塔構(gòu)架導(dǎo)致了決策高度官僚化和一致性，真正的決策者并不承擔(dān)責(zé)任。因此，再造新的管理架構(gòu)體制、重塑新的權(quán)利與責(zé)任對等的激勵機制，將是降低目前銀行操作風(fēng)險、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)有效之策。”某股份制銀行基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人坦言。
　　三、銀行紛紛加強內(nèi)控管理
　　實現(xiàn)對操作風(fēng)險的有效防控是銀行的一項長期任務(wù)。記者在采訪中了解到，一些銀行的操作風(fēng)險事故為整個銀行業(yè)敲響了警鐘，各家銀行都在采取行動，完善內(nèi)部風(fēng)險管理。
　　“浦發(fā)銀行將內(nèi)控工作，特別是案件防范工作制度化、常態(tài)化，并融入總、分、支行各級經(jīng)營機構(gòu)的日常經(jīng)營管理中。一是把案件防控的責(zé)任以及激勵、問責(zé)納入制度管理;二是總行每年制訂并下發(fā)案件防控工作方案，對每年度需重點關(guān)注的領(lǐng)域、重點采取的措施提出切實可行的指導(dǎo)意見和要求，也便于分、支行監(jiān)督檢查和考核評價，并以案件防控工作任務(wù)計劃表的形式在各部門和各分、支行之間細化量化、分解實施;三是加大案件防控工作成效在各級經(jīng)營機構(gòu)績效考核中的占比，從而進一步提高各級管理人員對案件防控工作的重視，實現(xiàn)正向激勵;四是加大風(fēng)險管理隱患自查、抽查和排查工作力度。”浦發(fā)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者。
　　“在繼續(xù)提升和推進對全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步完善操作風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、政策程序，探索操作風(fēng)險計量和資本分配機制，不斷深化操作風(fēng)險管理;探索構(gòu)建自上而下對內(nèi)部欺詐等重大、高危操作風(fēng)險進行重點管理的機制，同時結(jié)合流程銀行和內(nèi)控體系建設(shè)，來加強對操作風(fēng)險的防范和控制。”另一家股份制銀行人士表示。
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