第二章 支付結(jié)算法律制度

第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式


　　考點(diǎn)1：票據(jù)的概念
　　票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。

　　考點(diǎn)2：票據(jù)種類
　　我國票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票。

　　考點(diǎn)3：支票
　　1、概念：支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
　　2、基本當(dāng)事人：包括出票人、付款人和收款人。
　　3、種類：現(xiàn)金支票（支取現(xiàn)金，可掛失止付，不得背書轉(zhuǎn)讓）、轉(zhuǎn)賬支票（轉(zhuǎn)賬，不能掛失止付，可以背書轉(zhuǎn)讓）和普通支票（支取現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬）。
　　4、開立支票存款賬戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。
　　5、開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資金，并存入一定的資金。
　　6、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。
　　7、在同城范圍內(nèi)，支票的提示付款期為自出票日起10日。在異地使用時，則需要延長提示時間。
　　超過提示付款期的，付款人（出票人的開戶銀行）可以不予付款，但是出票人仍應(yīng)對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。
　　8、支票的辦理要求
　　銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票（體現(xiàn)支票的可靠性）。
　　現(xiàn)金支票喪失可以掛失止付，轉(zhuǎn)賬支票喪失不得掛失止付。

　　考點(diǎn)4：商業(yè)匯票
　　1、概念：商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。
　　2、種類：商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
　　商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌。
　　銀行承兌匯票：由收款人或承兌申請人簽發(fā)，由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。
　　3、出票要求：商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系（事實(shí)上的資金關(guān)系或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系），并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。
　　商業(yè)匯票的出票人不得簽發(fā)無對價的匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。
　　4、承兌的概念：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度。
　　5、商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月，提示付款期為自到期日起10日。
　　注意商業(yè)承兌匯票提示付款期限和付款期限的區(qū)別
　　6、以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。

　　考點(diǎn)5：信用卡
　　1、種類：
　　按使用對象分為單位卡和個人卡。
　　按信譽(yù)等級分為金卡和普通卡。
　　2、申領(lǐng)和銷戶
　?。?）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。
　?。?）單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡。銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。
　　3、使用
　　單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
　　信用卡透支額，金卡最高不得超過1萬元，普通卡最高不得超過5000元。
　　透支期限最長為60天。
　　透支利息自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬分之五計(jì)算，超過15日按日息萬分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率計(jì)算檔次。

　　考點(diǎn)6：匯兌
　　1、種類：匯兌分為信匯（郵寄）和電匯（電報）。
　　2、適用范圍：單位和個人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。
　　3、必須記載事項(xiàng)包括：
　?。?）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；（6）匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；（7）匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。
　　4、匯款回單是匯出銀行受理匯款的依據(jù)。收賬通知是銀行將款項(xiàng)已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
　　5、撤銷和退匯的區(qū)別
　　匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷。
　　匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。



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