第七章 國內(nèi)會計軟件操作實務(wù)

  

第一節(jié) 用友(T3)會計軟件的應(yīng)用

  
  8.輸入期初余額
  
  在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時,應(yīng)將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬,則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬,則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發(fā)生額,系統(tǒng)會自動倒算出年初余額。例如,某企業(yè)2000年4月開始啟用總賬系統(tǒng),那么,應(yīng)將該企業(yè)2000年3月末各科目的期末余額及1-3月的累計發(fā)生額計算出來,準(zhǔn)備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中,系統(tǒng)將自動計算年初余額;若科目有輔助核算,還應(yīng)整理各輔助項目的期初余額,以便在期初余額中錄入。
  
  期初余額錄入是將手工會計資料錄入到計算機(jī)的過程之一。余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始,上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號。
  
  期初余額的錄入分兩部分:總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。
  
 ?。?)總賬期初余額錄入
  
  對于沒有設(shè)置輔助核算的科目,可以直接錄入期初余額。
  
  【例】總賬期初余額錄入。

科目編碼
科目名稱
期初余額
1001
現(xiàn)金
3 000
1002
銀行存款
127 000
100201
工行存款
82 000
100202
中行存款
45 000

 ?。?)輔助科目期初余額錄入
  
  在錄入期初余額時,對于設(shè)置為輔助核算的科目,系統(tǒng)會自動地為其開設(shè)輔助賬頁。與此相對應(yīng),在輸入期初余額時,這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來的,也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
  
  【例】輔助科目期初余額錄入。
  
  會計科目:1122 應(yīng)收賬款
  
  余額:借 40 000元

日 期
客 戶
摘 要
方向
金額
2009-12-27
育培中學(xué)
銷售商品
40 000

  提示:
  
  當(dāng)不想輸入某項內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時,可按ESC鍵取消輸入。此操作在本軟件中很多地方是適用的。
  
 ?。?) 試算平衡
  
  期初余額錄入完畢后,應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡,不能記賬,但可以填制憑證;如果已經(jīng)記過賬,則不能再錄入、修改期初余額,也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。
  
  【例】試算平衡。



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