支付結(jié)算
一、支付結(jié)算的概念和特征
(一)支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用“票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式”進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
【注意】支付結(jié)算僅指轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
辦理支付結(jié)算的主體：
銀行：銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社
單位(含個體工商戶)和個人
銀行是支付結(jié)算和資金清算的“中介機(jī)構(gòu)”。
(二)支付結(jié)算的特征
1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù);
2.支付結(jié)算的發(fā)生取決于“委托人”的意志;
(1)“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外”，銀行不得為任何單位或者個人查詢;“除國家法律另有規(guī)定外”，銀行不代任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。
(2)銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢卧?、變造的票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。
3.支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制;
統(tǒng)一管理——中國人民銀行總行
分級管理——中國人民銀行各地分支行
【注意】中國人民銀行≠中國銀行
4.支付結(jié)算是一種“要式行為”;
單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，“必須”使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。
未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效;未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
《票據(jù)法》——法律
《票據(jù)管理實施辦法》——行政法規(guī)
《支付結(jié)算辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引(*9號)》等。——部門規(guī)章
【注意】《現(xiàn)金管理暫行條例》也屬于行政法規(guī)，其命名符合“行政法規(guī)”的一般規(guī)律。
三、支付結(jié)算的基本原則
1.恪守信用，履約付款;
2.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;
3.銀行不墊款。
【注意】與銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則準(zhǔn)確區(qū)分。
【記憶口訣】款誰墊。