根據中國注冊稅務師協會發(fā)布的《2015年度全國稅務師職業(yè)資格考試報名通告》獲悉，稅務師考試大綱由中國注冊稅務師協會發(fā)布。高頓網校特意為考生整理了考試大綱，供稅務師考試備考學員學習。以下是2015年稅務師考試《稅法一》的考試大綱。
　　*9章 稅法基本原理
　　一、稅法概述
　?。ㄒ唬┝私舛惙ǖ母拍?/div>
　?。ǘ┝私舛惙ǖ奶攸c
　　（三）熟悉稅法的原則：稅法基本原則、稅法適用原則
　?。ㄋ模┦煜ざ惙ǖ男Я?/div>
　?。ㄎ澹┱莆斩惙ǖ慕忉專毫⒎ń忉?、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋
　?。┝私舛惙ǖ淖饔茫阂?guī)范作用、經濟作用
　?。ㄆ撸┝私舛惙ㄅc其他部門法的關系：與憲法的關系、與民法的關系、與行政法的關系、與經濟法的關系、與刑法的關系、與國際法的關系
　　二、稅收法律關系
　　（一）熟悉稅收法律關系的概念與特點
　?。ǘ┱莆斩愂辗申P系的主體：征稅主體、納稅主體
　　（三）了解稅收法律關系的產生、變更、消滅
　　三、稅收實體法與稅收程序法
　　（一）掌握稅收實體法要素的主要規(guī)定
　?。ǘ┱莆斩愂粘绦蚍ǖ幕局贫取⒋_定程序翩度、征收程序制度、稽查程序制度
　　四、稅法的運行
　?。ㄒ唬┦煜ざ愂樟⒎ǖ挠嘘P規(guī)定
　?。ǘ┦煜ざ愂請?zhí)法的主要內容
　?。ㄈ┝私舛愂账痉ǖ南嚓P規(guī)定
　　五、罾際稅法
　?。ㄒ唬┝私鈬H稅法的概念及原則
　?。ǘ┱莆斩愂展茌牂嗟母拍詈头诸惣凹s束稅收管轄權的國際慣例
　　（三）掌握國際重復征稅的概念、國際稅收抵免制度
　?。ㄋ模┦煜H避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉讓定價稅制
　?。ㄎ澹┝私鈬H稅收協定：概念、基本內容、對外簽訂的稅收協定與國內稅法的關系
　　六、稅法的建立與發(fā)展
　?。ㄒ唬┝私庵袊鴼v史上的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法
　?。ǘ┝私庑轮袊惙ǖ慕⑴c發(fā)展：l950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、20世紀90年代稅法的完善、21世紀初稅法建設的規(guī)范化
　　第二章 增值稅
　　一、增值稅概述
　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惖那聊?/div>
　?。ǘ┦煜ぴ鲋刀惖念愋?/div>
　　（三）熟悉增值稅的性質及其原理
　?。ㄋ模┝私庠鲋刀惻c其他流轉稅的配合
　　（五）掌握增值稅的計稅方法
　?。┝私庠鲋刀惖奶攸c和優(yōu)點
　?。ㄆ撸┝私馕覈鲋刀愔贫鹊慕⑴c發(fā)展
　　二、納稅義務人與扣繳義務人
　　（一）熟悉增值稅納稅義務人與扣繳義務人的基本規(guī)定
　　（二）熟悉增值稅納稅人的分類
　　（三）掌握小規(guī)模納稅人的認定及管理
　　（四）掌握一般納稅人的認定及管理
　　三、征稅范圍
　?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀愓鞫惙秶囊话阋?guī)定
　?。ǘ┱莆找曂N售貨物行為的征稅規(guī)定
　?。ㄈ┱莆栈旌箱N售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
　　（四）熟悉征稅范圍的特別規(guī)定。包括熟悉其他屬于增值稅征稅范圈的內容、熟悉不征增值稅的貨物和收入
　　四、稅率
　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惗惵鼠w現著貨物的整體稅負
　　（二）了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
　?。ㄈ┱莆赵鲋刀惗惵?/div>
　　（四）熟悉適用l3％低稅率貨物的具體范圍
　?。ㄎ澹┦煜惙者m用零稅率的范圍
　　（六）掌握增值稅的征收率
　　五、增值稅的減稅、免稅
　?。ㄒ唬┱莆辗ǘ舛愴椖?/div>
　?。ǘ┦煜ぜZ食和食用檀物油免稅規(guī)定
　?。ㄈ┱婆まr業(yè)生產資料免稅規(guī)定
　?。ㄋ模┦煜ば麄魑幕愂諆?yōu)惠政策
　?。ㄎ澹┝私庳斦繃叶悇湛偩忠?guī)定的其他稅收優(yōu)惠政策
　?。┝私忉t(yī)療衛(wèi)生的政策規(guī)定
　?。ㄆ撸┦煜ば蘩硇夼涞母也咭?guī)定
　　（八）了解煤層氣抽采的政策規(guī)定
　?。ň牛┦煜ぼ浖a品稅收優(yōu)惠敢策
　?。ㄊ┝私夤崞髽I(yè)的政策規(guī)定
　?。ㄊ唬┦煜ご龠M節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的規(guī)定
　?。ㄊ┱莆沾龠M殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠規(guī)定會
　?。ㄊ┦煜な卟肆魍ōh(huán)節(jié)增值稅免稅政策
　?。ㄊ模┝私馄深惍a品免稅政策
　?。ㄊ澹┝私庵品N行業(yè)增值稅政策
　　（十六）了解“營改增”相關增值稅優(yōu)惠
　?。ㄊ撸┱莆諏ζ鹫鼽c的政策規(guī)定
　　六、增值稅計稅方法的一般規(guī)定
　　了解增值稅幾種計稅方法
　　七、一般計稅方法應納稅額的計算
　　（一）掌握銷項稅顙
　?。ǘ┱莆者M項稅額
　?。ㄈ┝私舛周嚱洜I業(yè)務有關增值稅問題
　　（四）掌握應納稅額的計算
　　八、簡易計稅方法應納稅額的計算
　　（一）掌握含稅銷售額的換算
　?。ǘ┱莆?ldquo;營改增”后簡易方法的計算
　　九、進口貨物應納稅額的計算
　　熟悉進口貨物應納稅額的計算
　　十、特定企業(yè)的增值稅政策
　　了解特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
　　十一、申報與繳納
　?。ㄒ唬┱莆占{稅義務發(fā)生時間
　?。ǘ┝私饧{稅期限
　?。ㄈ┝私饧{稅地點
　　十二、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
　　（一）熟悉專用發(fā)票的構成與限額管理、初始發(fā)行、領購開具
　?。ǘ┱莆諏Ｓ冒l(fā)票的開具范圍、開具要求
　?。ㄈ┦煜Ｓ冒l(fā)票數據采集
　?。ㄋ模┦煜Ｓ冒l(fā)票撤銷
　　（五）了解專用發(fā)票發(fā)售差錯處理
　?。┦煜G失已開具專用發(fā)票、丟失未開具專用發(fā)票、代開虛開專用發(fā)票、善意取得虛開的專用發(fā)票的有關規(guī)定
　　（七）了解輔導期一般納稅人使用專用發(fā)票
　?。ò耍┝私舛悇諜C關代開專用發(fā)票
　　十三、出口貨物勞務增值稅和消費稅退（免）稅
　?。ㄒ唬┝私膺m用增值稅退（免）稅政策的出口貨物勞務
　　（二）熟悉增值稅退（免）稅辦法
　?。ㄈ┝私庠鲋刀惓隹谕硕惵?/div>
　　（四）掌握增值稅退（免）稅的計稅依據
　?。ㄎ澹┱莆赵鲋刀惷獾滞硕惡兔馔硕惖挠嬎?/div>
　　（六）熟悉出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料的規(guī)定
　?。ㄆ撸┝私膺m用增值稅免稅政策的出口貨物勞務
　?。ò耍┝私膺m用增值稅征稅政策的出口貨物勞務
　　（九）了解適用消費稅退（免）稅或征稅敢策的出口貨物
　?。ㄊ┦煜こ隹谪浳飫趧赵鲋刀惡拖M稅政策的其他規(guī)定
　?。ㄊ唬┦煜こ隹谪浳飫趧赵鲋刀惡拖M稅管理
　　第三章 消費稅
　　一、消費稅概述
　　了解消費稅的概念、特點、演變
　　二、納稅義務人
　　了解消費稅納稅義務人的規(guī)定
　　三、稅目與稅率
　?。ㄒ唬┱莆斩惸?/div>
　?。ǘ┦煜がF行稅率
　　（三）掌握適用稅率的特殊規(guī)定：卷煙、白酒適用稅率的特殊規(guī)定
　　四、計稅依據
　?。ㄒ唬┱莆諏嵭袕牧慷~與從價定率計征辦法的計稅依據
　?。ǘ┝私怃N售數量的確定
　　（三）掌握銷售額的確定
　?。ㄋ模┱莆沼嫸愐罁奶厥庖?guī)定
　　五、應納稅額的一般計算
　?。ㄒ唬┦煜膬r定率計算
　　（二）了解從量定額計算
　?。ㄈ┦煜膬r定率與從量定額混合計算
　?。ㄋ模┝私鉁p征稅額的計算
　　六、自產自用應稅消費品應納稅顴的計算
　?。ㄒ唬┦煜ぷ援a自用應稅消費品的有關規(guī)定
　　（二）熟悉組成計稅價格的確定
　　七、委托加工應稅消費品應納稅額的計算
　?。ㄒ唬┦煜の屑庸愊M品的確定
　?。ǘ┱莆沾沾U稅款的規(guī)定
　?。ㄈ┦煜の屑庸愊M品組成計稅價格的計算
　　（四）掌握用委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產應稅消費品計算征收消費稅的規(guī)定
　　八、進口應稅消費品應納稅額的計算
　　（一）了解進口應稅消費品的基本規(guī)定
　?。ǘ┱莆者M口應稅消費品組成計稅價格的計算
　　九、消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
　?。ㄒ唬┱苹疸y首飾征收消費稅的若干規(guī)定
　?。ǘ┌鞠ぞ盱吲l(fā)環(huán)節(jié)征收漓費稅的規(guī)定
　　（三）熟悉用于生產乙烯、芳烴類化工產品的石腦油、燃料油消費稅退（免）稅
　　十、申報與繳納
　?。ㄒ唬┝私饧{稅義務發(fā)生時間
　?。ǘ┝私饧{稅地點
　?。ㄈ┦煜ぜ{稅環(huán)節(jié)
　?。ㄋ模┝私饧{稅期限
　　（五）熟悉報繳稅款的方法
　?。┝私馄咸丫葡M稅管理
　?。ㄆ撸┝私獬善酚拖M稅征收管理
　　第四章 營業(yè)稅
　　一、營業(yè)稅概述
　?。ㄒ唬┝私鉅I業(yè)稅的概念
　?。ǘ┦煜I業(yè)稅的特點
　　二、營業(yè)稅的基本規(guī)定
　　（一）掌握營業(yè)稅的基本征稅范圈
　?。ǘ┦煜I業(yè)稅納稅人與扣繳義務人的基本規(guī)定
　?。ㄈ┱莆斩惸俊⒍惵实幕疽?guī)定
　?。ㄋ模┱莆諣I業(yè)稅計稅依據的基本規(guī)定
　?。ㄎ澹┝私鉅I業(yè)稅申報與繳納的規(guī)定
　?。┝私飧餍袠I(yè)營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
　　三、建筑業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┦煜ざ惸颗c稅率
　?。ǘ┌鞠ぜ{稅人與扣撒義務人
　?。ㄈ┱莆沼嫸愐罁?/div>
　　四、金融保險業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
　　（一）掌握稅目與稅率：金融業(yè)與保險業(yè)稅目
　?。ǘ┦煜ぜ{稅人與扣繳義務人
　　（三）掌握計稅依據
　　五、文化體育業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┦煜ざ惸颗c稅率
　?。ǘ┦煜ぜ{稅人與扣繳義務人
　?。ㄈ┌鞠び嫸愐罁?/div>
　　六、娛樂業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┱莆斩惸颗c稅率
　　（二）了解納稅人與扣撒義務人
　?。ㄈ┦煜び嫸愐罁?/div>
　　七、服務業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┱莆斩惸颗c稅率
　　（二）熟悉納稅人
　?。ㄈ┱莆沼嫸愐罁?/div>
　　八、轉讓無形資產營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┝私舛惸颗c稅率
　　（二）熟悉納稅人與扣繳義務人
　?。ㄈ┦煜び嫸愐罁?/div>
　　九、銷售不動產營業(yè)稅的規(guī)定
　?。ㄒ唬┝私舛惸颗c稅率
　?。ǘ┦煜ぜ{稅人
　?。ㄈ┱莆沼嫸愐罁?/div>
　　十、營業(yè)稅應納稅額的計算及應用舉例
　　（一）熟悉營業(yè)稅應納稅額的計算公式
　?。ǘ┱颇鬆I業(yè)稅應納稅額的計算和分析
　　第五章 城市維護建設稅與教育費附加
　　一、城Ttr維護建設稅
　　（一）了解城市維護建設稅的特點
　?。ǘ┱迫こ鞘芯S護建設稅的基本規(guī)定
　　二、教育費附加
　?。ㄒ唬┝私饨逃M附加的概念、征收范圍及計征依據
　?。ǘ┝私饨逃M附加的計征比率與計算
　?。ㄈ┦煜そ逃M附加的減免規(guī)定
　　第六章 資源稅
　　一、資源稅概述
　?。ㄒ唬┝私赓Y源稅的概念與特點
　　（二）了解資源稅的立法原則
　　二、納稅人與扣繳義務人
　　了解納稅人與扣繳義務人的規(guī)定
　　三、征稅范圍
　　掌握征稅范圍的具體規(guī)定：原油、天然氣、煤炭等的規(guī)定
　　四、稅目與稅率
　?。ㄒ唬┦煜べY源稅稅目
　?。ǘ┝私赓Y源稅稅率適用的規(guī)定
　　五、應納稅額的計算
　?。ㄒ唬┱莆找话阌嫸惙椒?/div>
　　（二）熟悉特殊規(guī)定
　　六、申報與繳納
　　（一）了解納稅義務發(fā)生時間
　　（二）了解納稅地點
　?。ㄈ┝私饧{稅期限
　　（四）熟悉代扣代繳的規(guī)定
　　第七章 車輛購置稅
　　一、車輛購置稅概述
　?。ㄒ唬┝瞬燔囕v購置稅的概念
　　（二）熟悉車輛購置稅的特點
　?。ㄈ┝私廛囕v購置稅的作用
　　二、納稅義務人
　?。ㄒ唬┦煜ぼ囕v購置稅應稅行為
　?。ǘ┝私廛囕v購置稅征稅區(qū)域
　?。ㄈ┦煜ぼ囕v購置稅納稅人的具體范圍
　　三、征稅對象和征稅范圍
　?。ㄒ唬┝私廛囕v購置稅的征稅對象：車輛購置稅以列舉的應稅車輛為征稅對象
　　（二）熟悉車輛購置稅的征稅范圍：汽車、摩托車、電車、掛車、農用運輸車
　　四、稅率與計稅依據
　　掌握車輛購置稅稅宰與計稅依據的具體規(guī)定，購買自用應稅車輛計稅依據的確定，進口自用
　　應稅車輛計稅依據的確定，以最低計稅價格為計稅依據的確定
　　五、稅收優(yōu)惠
　?。ㄒ唬┝私舛愂諆?yōu)惠的具體規(guī)定
　?。ǘ┝私廛囕v購置稅的退稅
　　六、應納稅額的計算
　　熟悉各種應稅行為的具體計算方法
　　七、申報與繳納
　　（一）了篇車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)
　?。ǘ┝私廛囕v購置稅的納稅地點
　?。ㄈ┝私廛囕v購置稅的納稅期限
　?。ㄋ模┦煜だU稅管理的規(guī)定
　?。ㄎ澹┦煜ね甓悺⒚舛愖C明
　　第八章 關稅
　　一、關稅概述
　?。ㄒ唬┝私怅P稅的起源和發(fā)晨
　　（二）了解關稅的概念
　?。ㄈ┦煜りP稅的特點
　?。ㄋ模┱莆贞P稅的分類
　　二、納稅人及征稅對象
　?。ㄒ唬┝似陵P稅納稅義務人規(guī)定
　　（二）了解關稅征稅對象
　　三、稅率的適用
　?。ㄒ唬┝私怅P稅稅則制度
　?。ǘ┝私膺M口關稅稅率規(guī)定
　?。ㄈ┝私獬隹陉P稅稅率規(guī)定
　?。ㄋ模┝私膺M出口關稅的稅率適用
　　四、關稅完稅價格
　　（一）熟悉關稅的完稅價格
　?。ǘ┦煜嵏痘驊秲r格的調整
　?。ㄈ┦煜ぬ厥膺M口貨物的完稅價格
　　（四）了解進口貨物相關費用核定的規(guī)定
　?。ㄎ澹┝私獬隹谪浳锏耐甓悆r格
　　五、關稅減免
　?。ㄒ唬┝私夥ǘp免稅
　?。ǘ┦煜ぬ囟p免稅
　?。ㄈ┝私馀R時減免稅
　　六、應納稅額的計算
　?。ㄒ唬┦煜膬r稅應納稅顴的計算
　?。ǘ┝私鈴牧慷悜{稅額的計算
　　（三）熟悉復合稅應納稅額的計算
　?。ㄋ模┦煜せ瑴识悜{稅額的計算
　　七、關稅征收管理
　?。ㄒ唬┝私怅P稅繳納
　?。ǘ┝私怅P稅的強制執(zhí)行
　?。ㄈ┝私怅P稅退還
　　（四）熟悉關稅補征和追征
　?。ㄎ澹┝私怅P稅納稅爭議
　?。┦煜ずｊP企業(yè)分類管理。
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      2023-07-05
    • 23備考必看！注冊稅務師稅法一目錄二

      23備考必看！注冊稅務師稅法一目錄二

      注冊稅務師稅法一目錄是怎么樣的呢？很多同學打算在今年報考稅法一這個科目，那么，我們就必須清楚稅法一這個科目具體要考察什么內容，下面小茶學姐就來詳細介紹相關內容，大家可以參考。...

      2023-07-05
    • 23備考必看！注冊稅務師稅法一目錄一

      23備考必看！注冊稅務師稅法一目錄一

      目前2024年稅務師的五個科目教材均已經發(fā)布，我們可以跟著教材去研究今年的考試走向，那么，注冊稅務師稅法一目錄是怎么樣的呢？下面小茶學姐就來詳細介紹相關內容，大家可以參考。...

      2023-07-05
    • 23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（三）

      23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（三）

      根據稅務師財務與會計這個科目的考試大綱，2024年財務與會計這個科目一共有十九個章節(jié)，各個章節(jié)的內容如下：財務管理概論和基礎、財務預測和財務預算、籌資與股利分配管理、投資管理、流動負債管理、財務分析與評價，流動資產(一)一、貨幣資金的核算，非流動資產(一)一、固定資產的確認和計量.........

      2023-06-30
    • 23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（二）

      23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（二）

      注冊稅務師財務與會計目錄有哪些呢？根據最新的2024年稅務師各科目大綱，財務與會計這個科目一共有十九個章節(jié)，學姐整理了其目錄如下。...

      2023-06-30
    • 23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（一）

      23年咨詢熱點丨注冊稅務師財務與會計目錄（一）

      2024年注冊稅務師財務與會計目錄目前發(fā)布了嗎？目前最新的稅務師教材以及大綱均已發(fā)布，為了方便大家理清楚財務與會計這個科目到底考什么內容，學姐整理了其目錄如下。...

      2023-06-30
    • 2024年注冊稅務師哪些科目每年會變化嗎

      2024年注冊稅務師哪些科目每年會變化嗎

      2024年注冊稅務師哪些科目每年會變化嗎？近幾年稅務師考試的科目都沒有什么變化，均為《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》，但是每年各個科目的考試內容會根據稅務政策的更新以及相關考點的變化而變化。今天茶茶學姐就和大家來講解一下.........

      2023-06-29
    • 23備考必看！稅務師涉稅服務實務教材目錄（三）

      23備考必看！稅務師涉稅服務實務教材目錄（三）

      2024年稅務師教材已于5月份發(fā)布，涉稅服務實務這一科目的教材分為九個章節(jié)，那么，稅務師涉稅服務實務教材目錄具體有哪些內容呢？高頓君和大家來詳細講一講。...

      2023-06-29
    • 23備考必看！稅務師涉稅服務實務教材目錄（二）

      23備考必看！稅務師涉稅服務實務教材目錄（二）

      在備考稅務師的時候，我們需要根據稅務師各科教材來確定今年要考察的知識點都有哪些，那么，稅務師涉稅服務實務教材目錄是怎么樣的呢？茶茶學姐和大家來詳細講一講。...

      2023-06-29

    距離2024年

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