企業(yè)營運資金量是什么意思？今天高頓小編就來為大家講解一下。
企業(yè)營運資金量是什么意思？
營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
一、營運資金的影響因素
營運資金量的影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等
二、營運資金量的計算公式
營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
其中，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。
三、營運資金量的例題
2020年同仁堂的營業(yè)收入增速為5%。根據(jù)公式，分別計算出該公司2019年度的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為311.73天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.25天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為138.35天，預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為13.18天，預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為10.33天。
營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))=360/230.48=1.56
則，營運資金需求量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=132.8×(1-11.76%)×(1+5%)/1.56=78.87億元。
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