《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱
　?。?017 年度）
　　前言
　　本科目考試內(nèi)容涉及 2017 年 4 月 30 日前頒布的相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋的范圍。2017年考試大綱體系及主要內(nèi)容基本承襲了 2016 年考試大綱。在內(nèi)容中作了少量的增加與刪減。在行政法部分增加了稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則的內(nèi)容。在民商法律制度部分的細(xì)目上作了一些調(diào)整，主要表現(xiàn)在：1、對(duì)原來只要求對(duì)法律制度種類的法律制度，要求考生有整體性熟悉或掌握 2、增加了合同的效力。3、破產(chǎn)法和公司法部分，大綱在體系結(jié)構(gòu)上作了一些微調(diào)整合。使得一些內(nèi)容表述更加明確。
　　第一篇 行政法律制度
　　第一章
　　行政法基本理論
　　一、行政法與行政法律關(guān)系
　　（一）了解行政法特征
　?。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t
　?。ㄈ┦煜ば姓ǖ臏Y源
　?。ㄋ模┝私庑姓申P(guān)系
　　二、行政主體
　?。ㄒ唬┦煜ば姓黧w的特征及行政職權(quán)
　?。ǘ┱莆招姓C(jī)關(guān)及其工作人員
　?。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭?quán)的組織
　　三、行政行為
　?。ㄒ唬┦煜ば姓袨榛纠碚?br>　　（二）了解抽象行政行為
　?。ㄈ┱莆站唧w行政行為
　　（四）掌握行政行為程序與行政程序法
　?。ㄎ澹┝私庑姓聦?shí)行為
　　第二章 行政許可法律制度
　　一、行政許可概述
　?。ㄒ唬┝私庑姓S可的分類
　?。ǘ┦煜ば姓S可的特征
　　（三）熟悉《行政許可法》的基本原則
　　二、行政許可的設(shè)定
　?。ㄒ唬┦煜ば姓S可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)
　　（二）掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分
　　三、行政許可的實(shí)施
　　（一）熟悉行政許可實(shí)施主體
　?。ǘ┱莆招姓S可實(shí)施程序
　　（三）熟悉行政許可實(shí)施的期限規(guī)定
　?。ㄋ模┦煜ば姓S可實(shí)施的費(fèi)用制度
　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任
　?。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度
　?。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度
　?。ㄈ┦煜み`反《行政許可法》的法律責(zé)任
　　第三章
　　行政處罰法律制度
　　一、行政處罰概述
　?。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征
　?。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則
　　二、行政處罰的種類和設(shè)定
　?。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類
　?。ǘ┱莆招姓幜P的設(shè)定
　　三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用
　?。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實(shí)施主體
　?。ǘ┱莆招姓幜P的管轄和適用
　　四、行政處罰程序
　?。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序
　　（二）掌握行政處罰執(zhí)行程序
　?。ㄈ┦煜ば姓?zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序
　　五、稅務(wù)行政處罰
　?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)行政處罰的種類
　　（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定
　?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則
　?。ㄋ模┱莆斩悇?wù)行政處罰聽證程序
　　第四章
　　行政強(qiáng)制法律制度
　　一、行政強(qiáng)制概述
　?。ㄒ唬┦煜ば姓?qiáng)制的種類
　　（二）掌握行政強(qiáng)制的基本原則
　?。ㄈ┱莆招姓?qiáng)制的設(shè)定
　　二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施
　　（一）掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定
　?。ǘ┱莆詹榉狻⒖垩?br>　?。ㄈ┱莆諆鼋Y(jié)
　　三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施
　?。ㄒ唬┱莆招姓?qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定
　?。ǘ┱莆战疱X給付義務(wù)的執(zhí)行
　?。ㄈ┝私獯男?br>　?。ㄋ模┦煜ど暾?qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
　　四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
　?。ㄒ唬┦煜ば姓C(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
　　（二）熟悉金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
　?。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
　　第五章
　　行政復(fù)議法律制度
　　一、行政復(fù)議概述
　　（一）了解行政復(fù)議的特征
　?。ǘ┦煜ば姓?fù)議的基本原則
　　二、行政復(fù)議受案范圍
　　（一）掌握行政復(fù)議受案范圍
　?。ǘ┦煜ば姓?fù)議中的抽象行政行為審查
　　三、行政復(fù)議參加人
　?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議申請(qǐng)人
　?。ǘ┱莆招姓?fù)議被申請(qǐng)人
　?。ㄈ┱莆招姓?fù)議第三人
　　四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄
　?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議機(jī)關(guān)的范圍
　　（二）掌握行政復(fù)議管轄
　　五、行政復(fù)議程序
　　（一）掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理
　?。ǘ┱莆招姓?fù)議的審理
　?。ㄈ┦煜ば姓?fù)議中止和終止
　?。ㄋ模┱莆招姓?fù)議和解與調(diào)解
　?。ㄎ澹┱莆招姓?fù)議決定及其執(zhí)行
　　六、稅務(wù)行政復(fù)議
　?。ㄒ唬┝私舛悇?wù)行政復(fù)議的特征
　　（二）掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
　?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
　　（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理
　?。ㄎ澹┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議證據(jù)
　　（六）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
　　（七）掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
　　第二篇 民商法律制度
　　第六章
　　民法總論
　　一、民法概述
　　（一）了解民法的特征
　?。ǘ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t
　　二、民事法律關(guān)系
　?。ㄒ唬┱莆彰袷路申P(guān)系的特征
　　（二）掌握民事法律關(guān)系的要素
　?。ㄈ┦煜っ袷铝x務(wù)、民事責(zé)任
　?。ㄋ模┱莆彰袷路墒聦?shí)
　　三、權(quán)利主體
　?。ㄒ唬┱莆兆匀蝗说拿袷聶?quán)利能力和民事行為能力
　　（二）熟悉法人的特征、分類
　　（三）掌握法人的成立條件
　?。ㄋ模┦煜しㄈ说臋?quán)利能力和行為能力
　　四、民事權(quán)利
　?。ㄒ唬┱莆彰袷聶?quán)利的分類
　?。ǘ┱莆彰袷聶?quán)利的變動(dòng)
　　（三）熟悉民事權(quán)利的保護(hù)
　　五、法律行為與代理
　?。ㄒ唬┱莆辗尚袨榈奶卣?br>　?。ǘ┱莆辗尚袨榈姆诸?br>　?。ㄈ┦煜し尚袨榈男问?br>　　（四）掌握法律行為的成立要件和生效要件
　?。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Я討B(tài)
　　（六）掌握法律行為的條件附款和期限附款
　?。ㄆ撸┱莆沾淼奶卣?br>　?。ò耍┦煜ご淼姆诸?br>　?。ň牛┱莆摘M義無權(quán)代理和表見代理
　　六、訴訟時(shí)效與期間、期日
　?。ㄒ唬┝私庠V訟時(shí)效的要素
　?。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍
　?。ㄈ┱莆赵V訟時(shí)效期間的類型
　?。ㄋ模┱莆赵V訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長
　　第七章 民法分論——物權(quán)法
　　一、物權(quán)法概述
　?。ㄒ唬┦煜の餀?quán)的客體——物
　?。ǘ┱莆瘴餀?quán)的特征
　?。ㄈ┦煜の餀?quán)的分類
　?。ㄋ模┱莆瘴餀?quán)法的基本原則
　?。ㄎ澹┱莆瘴餀?quán)的效力
　　（六）掌握物權(quán)的變動(dòng)
　　二、所有權(quán)
　　（一）熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能
　?。ǘ┱莆账袡?quán)的取得和消滅
　?。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿?br>　?。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)
　?。ㄎ澹┦煜は噜彊?quán)
　　三、用益物權(quán)
　?。ㄒ唬┱莆沼靡嫖餀?quán)的特征
　?。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀?quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
　　四、擔(dān)保物權(quán)
　　（一）掌握擔(dān)保物權(quán)的特征
　?。ǘ┱莆崭黝悡?dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
　　五、占有
　?。ㄒ唬┱莆照加械姆诸?br>　?。ǘ┱莆照加械娜〉?、變更與消滅
　?。ㄈ┱莆照加械男Я?br>　　第八章
　　民法分論——債法
　　一、債法概述
　?。ㄒ唬┱莆諅臉?gòu)成要素
　　（二）掌握債的發(fā)生原因
　?。ㄈ┦煜姆诸?br>　　（四）掌握債的效力
　?。ㄎ澹┱莆諅谋Ｈ?br>　　（六）掌握債的擔(dān)保
　?。ㄆ撸┱莆諅囊妻D(zhuǎn)
　　（八）掌握債的消滅
　　二、合同法
　　（一）了解合同概述
　?。ǘ┦煜ず贤姆诸?br>　　（三）掌握合同的訂立
　?。ㄋ模┱莆蘸贤男Я?br>　?。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬?br>　　（六）掌握合同的救濟(jì)（違約責(zé)任）
　?。ㄆ撸┦煜ず贤闹饕愋?br>　　三、侵權(quán)法
　?。ㄒ唬┝私馇謾?quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法
　　（二）掌握侵權(quán)法的歸責(zé)原則
　?。ㄈ┱莆涨謾?quán)責(zé)任的構(gòu)成要件
　　（四）掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由
　?。ㄎ澹┦煜し商貏e規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型
　　第九章
　　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度
　　一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
　?。ㄒ唬┝私鈧€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征
　　（二）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止
　　（三）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理
　　二、合伙企業(yè)
　?。ㄒ唬┦煜ず匣锲髽I(yè)的特征
　　（二）掌握合伙企業(yè)的種類
　?。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算
　　（四）掌握合伙企業(yè)的管理
　　第十章
　　公司法律制度
　　第十章 公司法律制度
　　一、公司概述
　　（一）了解公司及公司法
　?。ǘ┦煜す灸芰?br>　　（三）熟悉公司章程
　?。ㄋ模┦煜す镜莫?dú)立法人地位
　　二、公司的基本制度
　?。ㄒ唬┱莆展驹O(shè)立
　?。ǘ┱莆展蓶|的出資
　　（三）掌握股東權(quán)利
　?。ㄋ模┱莆展蓶|訴訟
　　（五）掌握公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格和義務(wù)
　　（六）了解公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
　?。ㄆ撸┦煜す咀兏⒔馍⑴c清算
　　三、有限責(zé)任公司
　　（一）掌握組織機(jī)構(gòu)
　?。ǘ┦煜ぬ厥庑问?br>　?。ㄈ┱莆展蓹?quán)轉(zhuǎn)讓
　　四、股份有限公司
　　（一）熟悉公司設(shè)立
　?。ǘ┱莆战M織機(jī)構(gòu)
　　（三）熟悉上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定
　?。ㄋ模┦煜す煞莅l(fā)行與轉(zhuǎn)讓
　　第十一章 破產(chǎn)法律制度
　　一、破產(chǎn)法律制度概述
　?。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)和破產(chǎn)法
　　（二）掌握破產(chǎn)原因
　　二、破產(chǎn)案件的管轄、申請(qǐng)與受理
　?。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)案件的管轄
　?。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)案件申請(qǐng)的提出
　?。ㄈ┦煜て飘a(chǎn)案件申請(qǐng)的受理
　?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)案件申請(qǐng)受理的法律后果
　　三、管理人制度
　?。ㄒ唬┝私夤芾砣说姆N類及任職條件
　　（二）熟悉管理人的確定與更換
　?。ㄈ┱莆展芾砣说穆氊?zé)及報(bào)酬
　　四、破產(chǎn)債權(quán)
　?。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)債權(quán)的申報(bào)
　　（二）掌握債權(quán)人會(huì)議
　?。ㄈ┝私鈧鶛?quán)人委員會(huì)
　　五、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)
　?。ㄒ唬┱莆諅鶆?wù)人財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定、撤銷與無效
　?。ǘ┦煜づc債務(wù)人財(cái)產(chǎn)有關(guān)的追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)
　　（三）了解破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)
　　六、重整與和解
　　（一）掌握重整
　?。ǘ┦煜ず徒?br>　　七、破產(chǎn)宣告與清算
　?。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)宣告
　?。ǘ┦煜て飘a(chǎn)清算
　　第三篇 刑事法律制度
　　第十二章
　　刑法基本理論
　　一、刑法概述
　?。ㄒ唬┝私庑谭ǖ姆秶?br>　　（二）熟悉刑法基本原則
　?。ㄈ┦煜ぷ吩V時(shí)效
　　二、犯罪及其構(gòu)成
　?。ㄒ唬┦煜し缸锏奶卣?br>　　（二）掌握犯罪構(gòu)成
　　三、犯罪形態(tài)
　　（一）掌握犯罪既遂
　?。ǘ┱莆辗缸镱A(yù)備
　?。ㄈ┱莆辗缸镂此?br>　?。ㄋ模┱莆辗缸镏兄?br>　　四、共同犯罪
　?。ㄒ唬┱莆展餐缸锏某闪l件
　?。ǘ┦煜す餐缸锏男问?br>　?。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類
　　五、罪數(shù)
　　（一）掌握實(shí)質(zhì)的一罪
　?。ǘ┱莆辗ǘǖ囊蛔?br>　?。ㄈ┱莆仗帞嗟囊蛔?br>　　第十三章
　　刑罰
　　一、刑罰概述
　?。ㄒ唬┝私庑塘P的特征
　?。ǘ┱莆招塘P的種類
　　二、刑罰的適用
　?。ㄒ唬┝私饬啃痰脑瓌t和情節(jié)
　?。ǘ┱莆绽鄯?、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑
　?。ㄈ┱莆諟p刑和假釋
　　第十四章
　　涉稅犯罪法律制度
　　一、涉稅犯罪概述
　?。ㄒ唬┦煜の：Χ愂照鞴茏?br>　　（二）了解瀆職罪
　　二、危害稅收征管罪
　?。ㄒ唬┱莆仗佣愖?br>　?。ǘ┝私饪苟愖?br>　　（三）熟悉逃避追繳欠稅罪
　?。ㄋ模┦煜を_取出口退稅罪
　　（五）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
　　（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
　　（七）了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪
　?。ò耍┦煜し欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
　　（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
　　（十）了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪
　　（十一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
　?。ㄊ┦煜し欠ǔ鍪郯l(fā)票罪
　　（十三）掌握虛開發(fā)票罪
　?。ㄊ模┱莆粘钟袀卧斓陌l(fā)票罪
　　三、瀆職罪
　?。ㄒ唬┦煜め咚轿璞撞灰平恍淌掳讣?br>　　（二）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪
　?。ㄈ┦煜め咚轿璞装l(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
　?。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪
　　第四篇 訴訟法律制度
　　第十五章
　　行政訴訟法律制度
　　一、行政訴訟概述
　?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的特征
　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則
　?。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復(fù)議的關(guān)系
　　二、行政訴訟受理范圍
　?。ㄒ唬┝私馐馨阜秶拇_定標(biāo)準(zhǔn)
　　（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件
　　三、行政訴訟管轄
　　掌握行政訴訟管轄的種類
　　四、行政訴訟參加人
　?。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告
　　（二）掌握行政訴訟被告
　?。ㄈ┱莆招姓V訟第三人
　　（四）掌握行政訴訟代表人和代理人
　　五、行政訴訟證據(jù)
　?。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的種類
　　（二）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定
　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任
　　六、行政訴訟程序
　?。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理
　?。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序
　　（三）掌握行政訴訟第二審程序
　?。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序
　　（五）掌握行政賠償訴訟
　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
　　（一）了解行政訴訟的執(zhí)行
　?。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行
　　第十六章
　　民事訴訟法律制度
　　一、民事訴訟法概述
　?。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法
　　（二）掌握民事訴訟法的基本原則
　　二、民事訴訟受案范圍和管轄
　?。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣姆秶?br>　?。ǘ┱莆彰袷略V訟管轄的種類
　　三、民事訴訟參加人
　?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當(dāng)事人的特征
　　（二）掌握共同訴訟
　?。ㄈ┱莆沾砣嗽V訟
　　（四）熟悉民事公益訴訟
　?。ㄎ澹┱莆盏谌嗽V訟
　?。┱莆赵V訟代理人
　　四、民事訴訟證據(jù)和證明
　?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟證據(jù)的種類
　?。ǘ┱莆彰袷略V訟證明
　　五、民事訴訟程序
　　（一）掌握民事訴訟的起訴和受理
　?。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序
　　（三）掌握民事訴訟第二審程序
　?。ㄋ模┱莆彰袷略V訟再審程序
　　第十七章
　　刑事訴訟法律制度
　　一、刑事訴訟法概述
　?。ㄒ唬┦煜ば淌略V訟法的基本原則
　　二、刑事訴訟參與人
　?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當(dāng)事人
　　（二）熟悉其他訴訟參與人
　　三、刑事訴訟有關(guān)制度
　?。ㄒ唬┝私饣乇?br>　?。ǘ┱莆辙q護(hù)和代理
　　（三）掌握強(qiáng)制措施
　?。ㄋ模┦煜ば淌赂綆袷略V訟
　　四、證據(jù)
　?。ㄒ唬┦煜ば淌略V訟證據(jù)
　　（二）熟悉刑事訴訟證據(jù)的種類
　?。ㄈ┱莆招淌略V訟證據(jù)的收集與判斷
　　（四）掌握非法證據(jù)及排除
　　五、立案、偵查、提起公訴
　?。ㄒ唬┱莆樟?br>　　（二）掌握偵查
　?。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V
　　六、刑事訴訟程序
　?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟第一審程序
　　（二）掌握刑事訴訟第二審程序
　?。ㄈ┦煜に佬虖?fù)核程序
　　（四）熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序
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