注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)成本管理》練習(xí)題：期權(quán)的到期日價(jià)值
單選題
下列關(guān)于看漲期權(quán)的說法中，正確的是（ ）。
A、看漲期權(quán)的購買者持有看漲期權(quán)的空頭頭寸
B、買入看漲期權(quán)的凈損失潛力巨大，而凈收益卻有限
C、投資看漲期權(quán)有巨大的杠桿作用，對(duì)投機(jī)者有巨大的吸引力，但是投資風(fēng)險(xiǎn)比股票大得多
D、如果到期日股價(jià)小于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，則看漲期權(quán)被放棄，空頭和多頭雙方凈損益均為零
【正確答案】 C
【答案解析】本題考核期權(quán)的到期日價(jià)值。買入看漲期權(quán)形成的金融頭寸被稱為“多頭看漲頭寸”，看漲期權(quán)的出售者持有看漲期權(quán)的“空頭頭寸”，所以選項(xiàng)A不正確。買入看漲期權(quán)的凈損失有限，而凈收益卻潛力巨大，所以選項(xiàng)B不正確。如果到期日股價(jià)小于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，則看漲期權(quán)被放棄，空頭和多頭雙方到期日價(jià)值均為零，但空頭凈損益為期權(quán)費(fèi)，多頭損失了期權(quán)費(fèi)。
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