10.因凈利潤、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入或者審計意見類型觸及相關標準，其股票被暫停上市后，公司披露的最近一個會計年度經(jīng)審計的財務會計報告存在某些情形的，其股票將被證交所決定終止上市，這些情形包括( )。
A.扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為負值
B.期末凈資產(chǎn)低于1000萬元
C.營業(yè)收入低于2000萬元
D.被會計師事務所出具保留、無法表示或者否定意見的審計報告
【正確答案】： A, D
【答案解析】： 選項B：期末凈資產(chǎn)為負值;選項C：營業(yè)收入低于1000萬元。
11.甲上市公司股本總額100億元，凈資產(chǎn)120億元。現(xiàn)甲公司擬向原股東配售股份35億股，每股1元;擬由乙證券公司包銷，包銷期限為100天。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的有( )。
A.配股數(shù)額不符合規(guī)定，因為已超過本次配售股份前股本總額的30%
B.配股數(shù)額符合規(guī)定，因為未超過本次配售股份前公司凈資產(chǎn)的30%
C.采用證券公司包銷方式符合規(guī)定
D.包銷期限100天符合規(guī)定，因為包銷期限最長不得超過120日
【正確答案】： B, C, D
【答案解析】：
(1)選項AB：擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的30%；
(2)選項C：配股應當采用代銷方式發(fā)行，不得采用包銷方式發(fā)行;
(3)選項D：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
12.根據(jù)非上市公眾公司頒發(fā)的規(guī)定，下列關于非上市公眾公司的表述正確的有( )。
A.公開轉讓的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計
B.定向發(fā)行的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計
C.股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計
D.定向發(fā)行和股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計
【正確答案】： A, B
【答案解析】：
(1)選項ABD：公開轉讓和定向發(fā)行的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計;
(2)選項C：股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報告，年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計。
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有( )。
A.現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發(fā)行股票
B.發(fā)行對象不超過10名
C.實際控制人認購的股份自發(fā)行結束之日起36個月內(nèi)不得轉讓
D.發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
【正確答案】： A, B, C, D
14.2013年8月，債權人甲對A上市公司向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，法院于8月10日宣告受理，之后A上市公司的控股股東(持股35%)和債權人乙向人民法院提出破產(chǎn)重整的申請并獲得法院受理，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關規(guī)定，判斷下列表述中錯誤的是( )。
A.控股股東和債權人乙均有權提出破產(chǎn)重整的申請
B.人民法院在裁定受理破產(chǎn)重整申請前，應將相關資料逐級報送*6人民法院審查
C.出席會議的同一表決組的債權人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權額占該組債權總額過半數(shù)的，即為該組通過重整計劃草案
D.上市公司重整計劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準后，上市公司無須再行召開股東大會，可直接向證監(jiān)會提交出資人組表決結果及人民法院裁定書，以申請并購重組許可申請
【正確答案】： C
【答案解析】：出席會議的同一表決組的債權人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權額占該組債權總額2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案
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