1、考核四種發(fā)貨方式,①到A公司倉庫自提；②購買方指定地點，A公司送到指定地點;③A公司送到購買方，購買方領用時確認收貨；④買房委托A公司找專業(yè)運輸機構送至B公司倉庫，由購買方承擔運費。營業(yè)收入的確認時點問題。
　　2、針對不同交貨方式下營業(yè)收入截止認定。假定不考慮其他條件，逐項設計應實施的進一步實質性程序。
　　3、針對材料二所體積的資產(chǎn)評估機構對C公司購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值所出具的評估報告。假定不考慮其他條件，如果利用資產(chǎn)評估機構的工作。簡要說明審計項目組應實施哪些相關的審計程序。
　　4、（1）權益法下收購股權，達到非同一控制下企業(yè)合并的會計處理。
　　（2）處置全資子公司喪失控制權，對剩余股權按可供出售金融資產(chǎn)核算。個別報表和合并報表的處理。
　　5、關于會計處理和稅務處理問題
　?。?）持有待售固定資產(chǎn)
　　（2）權益法下長期股權投資的核算
　?。?）可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動
　　6、上述問題遞延所得稅資產(chǎn)的計算
　　7、審計事項審計程序是否存在不當之處：應收賬款函證、存貨監(jiān)盤、是否納入盤點范圍。
　　8、權益結算估分支付的會計處理、企業(yè)所得稅和個人所得稅的處理
　　9、2014年初，A公司與境外關聯(lián)方式進行交易，且交易價格不甚合理，2014年10月當?shù)囟悇諜C關核查，2015年1月開具罰單，A企業(yè)認為繳納企業(yè)所得稅的時間在2015年，所以將其計入2015年企業(yè)所得稅。請判斷A企業(yè)的處理方式是否正確。
　　10、境外關聯(lián)方轉讓定價的方法
　　11、判斷是否納入合并報表的范圍（A公司和兩個公司的章程）
　　12、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅的處理
　　13、廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除
　　業(yè)務招待費
　?。?）職能按實際發(fā)生額的60%在稅前扣除
　?。?）不能超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰（基數(shù)：主營+其他+視同）
　?。?）用（1）和（2）兩個數(shù)據(jù)比較，二者取小。
　?。?）對從事股權投資的業(yè)務的企業(yè)，（包括集團公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等），其從被投資企業(yè)分配的股息、紅利以及股權轉讓收入，可以按規(guī)定的比例計算業(yè)務執(zhí)招待費的扣除限額。
　　（5）企業(yè)在籌建期間。發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可以按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費。并按有關規(guī)定在稅法扣除
　　廣告費：
　?。?）不超過當年銷售（營業(yè)）收入的15%（基數(shù)：主營+其他+視同）
　?。?）超過上述限額的。無限期往以后年度結轉（做納稅調減）
　?。?）廣告性質的贊助支出，也一并列在本項中綜合調整。
　?。?）企業(yè)在籌建期間發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按規(guī)定在稅前扣除。