CMA:資金管理設(shè)計的關(guān)鍵點

　　資金管理設(shè)計的關(guān)鍵點
　　資金管理設(shè)計有以下幾個關(guān)鍵點：
　　1．資金支付的控制
　　根據(jù)單據(jù)發(fā)生金額及預(yù)先設(shè)定的不同級別主管的審批權(quán)限進行控制、審批后，財務(wù)部門才能根據(jù)單據(jù)付款。
　　2．應(yīng)收賬款管理
　　(1)信用控制。設(shè)定企業(yè)往來客戶的信用限額，當企業(yè)應(yīng)收款超過此客戶的信用額時，系統(tǒng)預(yù)警，據(jù)此可提醒業(yè)務(wù)部門停止或減少對其業(yè)務(wù)發(fā)生，從而降低風險。
　　(2)賬齡分析。要能夠較準確地對企業(yè)發(fā)生的各類應(yīng)收款進行賬齡分析，便于企業(yè)及時調(diào)整債權(quán)政策，降低壞賬風險。
　　(3)到期款項的自動預(yù)警、催收?？铐椀狡跁r系統(tǒng)可自動預(yù)警并及時生成催收函寄給相應(yīng)客戶，配合企業(yè)催收工作。
　　(4)壞賬提取。精確的賬齡分析為壞賬準備金提取提供依據(jù)。
　　3．應(yīng)付賬款的管理
　　(1)及時獲取現(xiàn)金折扣。根據(jù)付款合同的付款條件，提醒企業(yè)在a1時間付款，以獲得*3惠的折扣。
　　(2)實時的現(xiàn)金支出分析。對現(xiàn)金的流出按照支出的項目進行分析，并能夠隨時查詢現(xiàn)金流量表的情況。
　　(3)及時的資金預(yù)測。通過應(yīng)收、應(yīng)付及收付款的集成處理，進行短期或中長期的資金預(yù)測，從而減少資金缺口，使資金有序運作。