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現(xiàn)金流量控制是指企業(yè)所有現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個(gè)強(qiáng)有力的部門依據(jù)有效的制度來控制。公司財(cái)務(wù)部門只是實(shí)施的一個(gè)方面，還需要有審核部門進(jìn)行把關(guān)。 主要包括：
1、組織保證。應(yīng)圍繞財(cái)務(wù)控制建立有效的組織保證；組織和實(shí)施日常財(cái)務(wù)控制應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評機(jī)構(gòu)，將這些機(jī)構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對分解的預(yù)算指標(biāo)既能控制，又能承擔(dān)完成責(zé)任。
2、制度保證。內(nèi)部控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，檢查企業(yè)會計(jì)信息的準(zhǔn)確性，提高經(jīng)營效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。
3、信息反饋保證。財(cái)務(wù)控制是一個(gè)動態(tài)的控制過程，要確保財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，必須對各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。
具體做法有：
1、 統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金的管理。為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對各部門實(shí)行備用金制；嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理： “ 收支兩條線 ” ，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。
2、 加強(qiáng)對往來款項(xiàng)和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時(shí)間：加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理；加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；加強(qiáng)存貨的管理；嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。
現(xiàn)金流量與江河流水一樣，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的實(shí)力，就去做多大的事情，否則就會把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)難以維持。而在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，所有的行為必須按照制度操作，才能保證資金的安全、高效。在企業(yè)外，企業(yè)也必須與銀行等金融機(jī)構(gòu)緊密聯(lián)系，采取高收益、低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的融資、投資政策，確保企現(xiàn)金流量的暢通。
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