湖北神農(nóng)架林區(qū)地稅局四項(xiàng)措施開展內(nèi)審工作

　　近年來，神農(nóng)架林區(qū)地稅局內(nèi)部審計(jì)工作始終堅(jiān)持以鄧小平理論和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和林區(qū)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的幫助指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)法》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，突出審計(jì)職能，圍繞稅收中心任務(wù)開展各項(xiàng)審計(jì)工作，在稅費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理、基建管理等方面發(fā)揮了良好的作用，進(jìn)一步強(qiáng)化了地方稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的監(jiān)督，促進(jìn)了依法行政和規(guī)范管理，推進(jìn)了神農(nóng)架林區(qū)地稅系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)步。
　　一、夯實(shí)工作基礎(chǔ)，搭建審計(jì)平臺(tái)。一是加強(qiáng)組織建設(shè)。成立了內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，紀(jì)檢組組長任組長，監(jiān)察室主任為副組長，監(jiān)察室和財(cái)裝科相關(guān)人員為成員，提高了內(nèi)審工作地位，便于對(duì)審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。二是整合人才資源。在全區(qū)地稅系統(tǒng)中抽選了一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的人員組建審計(jì)人才庫，在開展審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，從審計(jì)人才庫中抽調(diào)人員組建審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。目前配備內(nèi)審部門一個(gè)，掛靠監(jiān)察考評(píng)科，配備內(nèi)審專職人員3人。三是強(qiáng)化教育培訓(xùn)。組織審計(jì)人員積極參加省局和林區(qū)內(nèi)審協(xié)會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、外出學(xué)習(xí)交流，到其他兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)，開闊視野，拓展思維。四是抓好實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練。集中組織審計(jì)人員參加對(duì)征收分局的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，在實(shí)踐中提升素質(zhì)、加深對(duì)審計(jì)知識(shí)的理解和對(duì)審計(jì)知識(shí)的運(yùn)用。
　　二、嚴(yán)把“五關(guān)”，提高審計(jì)質(zhì)量。一是嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。注重審計(jì)工作的有序性和規(guī)范性，項(xiàng)目的立項(xiàng)、審前調(diào)查、制定實(shí)施方案、下發(fā)審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)，都做到程序規(guī)范、記錄有據(jù)。二是嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，符合審計(jì)法律、法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則。三是嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。四是嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。重點(diǎn)審查揭露問題是否清楚，數(shù)字是否真實(shí)，定性是否準(zhǔn)確，適用法規(guī)是否正確，處理意見是否適當(dāng)。五是嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。強(qiáng)調(diào)審計(jì)評(píng)價(jià)符合客觀實(shí)際，對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)力求客觀公正。
　　三、圍繞稅收中心任務(wù)工作，扎實(shí)開展各項(xiàng)審計(jì)。一是單位審計(jì)，夯實(shí)基礎(chǔ)。每年組織對(duì)3個(gè)征收分局和稽查局上一年度的稅費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理、基本建設(shè)等管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理、稅費(fèi)收待解賬戶管理等方面存在核算不規(guī)范、債權(quán)債務(wù)處理不及時(shí)等問題。此外，還對(duì)區(qū)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)等方面的管理(會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等)還需進(jìn)一步完善。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，要求涉及單位對(duì)照問題認(rèn)真進(jìn)行整改，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將問題整改到位，并將整改情況形成報(bào)告，上報(bào)區(qū)市局監(jiān)察考評(píng)科。二是離任審計(jì)，凡離必審。監(jiān)察考評(píng)科依據(jù)人事教育科出具的《離任審計(jì)通知書》，按照省局相關(guān)規(guī)程、規(guī)定（辦法）的要求進(jìn)行離任審計(jì)，同時(shí)要求所有離任人員按照相關(guān)規(guī)定將公用物品、工作事項(xiàng)等移交清楚。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，后期整改工作由區(qū)局局長全面負(fù)責(zé)，各分管副局長對(duì)相關(guān)問題抓好督促整改，相關(guān)科室（稽查局、分局）逐條整改落實(shí)到位。三是基本建設(shè)，委托審計(jì)。為管好用好基本建設(shè)資金，保證工程質(zhì)量，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，注重做好三方面工作：一完善制約機(jī)制。二嚴(yán)把招標(biāo)關(guān)。 三嚴(yán)把審計(jì)關(guān)。
　　四、注重利用審計(jì)結(jié)果，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。一是進(jìn)一步健全崗責(zé)體系。按照“依法治稅重在治內(nèi)，治內(nèi)重在治權(quán)”的原則和科學(xué)化、精細(xì)化的要求，結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)真研究、梳理和完善各環(huán)節(jié)、各崗位及其相互之間的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及管理辦法，規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)部管理。二是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理。針對(duì)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各種問題和薄弱環(huán)節(jié)，以經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、會(huì)計(jì)核算為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，堵塞財(cái)務(wù)管理中存在的漏洞。三是進(jìn)一步細(xì)化黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。通過對(duì)各單位“一把手”開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)，針對(duì)其在履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制存在的突出問題，科學(xué)界定各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子、班子“一把手”、班子成員、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢監(jiān)察部門五大黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任主體的具體責(zé)任范圍和內(nèi)容，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正落實(shí)到崗、到人、到具體的工作中。四是進(jìn)一步強(qiáng)化后期跟蹤。各單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析問題的原因，制定整改措施，將責(zé)任分解到位，在規(guī)定時(shí)限將問題整改到位。并進(jìn)一步要求各單位在整改的基礎(chǔ)上舉一反三，認(rèn)真排查制度缺陷，制（修）訂有關(guān)制度，健全和完善內(nèi)部控制監(jiān)督和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。區(qū)局對(duì)各單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行復(fù)核。通過跟蹤回訪，追效問責(zé)，保證了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改到位，各項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制進(jìn)一步完善。
　　通過著力開展內(nèi)部審計(jì)工作， 林區(qū)地稅系統(tǒng)審計(jì)質(zhì)量明顯提升，審計(jì)效益日益凸顯，地稅審計(jì)工作呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。