2013年，湖北省恩施市以科學發(fā)展觀為[*{c}*]，堅持“服務、管理、宣傳、交流”的內審指導原則，努力探索新形勢下內審工作的新路子，把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進效益、強化內控管理上，審計部門通過搭建內部審計平臺，開展內部審計監(jiān)督指導工作，形成了國家審計與內審工作相互依存、相互促進、協(xié)調發(fā)展的良好格局。2013年全市內部審計機構完成審計項目340項，審計資金總額40337.28萬元，查出違規(guī)違紀資金53.36萬元，建章立制24項，提出24建議被采納18條，報送內審成果信息45篇，被湖北省審計廳網(wǎng)站、《中國審計報》、中國內部審計協(xié)會網(wǎng)站等采用45篇。
 
　　一、開展內控制度評審和制度建設工作，建立健全單位內控制度
　　針對部分單位存在內控制度建設思想觀念淡簿、內部控制制度不健全的現(xiàn)狀，2013年開展了內控審計，對主要單位的內部控制的健全性進行了評價，并分析形成原因，提出改進內部控制建議，效果明顯。市財政局出臺了《關于公務接待活動實行定點接待的通知》、《實行公務用車燃油獎懲制度的通知》、《恩施市財政局關于規(guī)范有關財務支出事項的通知》、《恩施市國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》等一系列的內部管理制度；教育局為加強投資建設項目的監(jiān)督制定了《恩施市教育系統(tǒng)投資建設項目審計監(jiān)督辦法》；市國土資源局制定了《恩施市國土資源系統(tǒng)財務內部審計制度》，市林業(yè)局成立審計科，并對財務管理制度、財產管理制度等相關內部管理制度進行了修改和完善。通過一系列內部管理制度的建立，使內審工作有法可依、有章可循。
 
　　二、開展財務收支審計，主管部門對下級單位內審監(jiān)督常態(tài)化
　　對于二級單位較多，資金量較大的單位，由主管理部門的內審機構對所屬下級單位的財務收支進行常態(tài)化審計監(jiān)督。市財政局對全市17個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）經財經所機關的財務收支情況進行了審計，把審計結果作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政科學化、精細化管理的依據(jù)，與年終獎懲掛鉤；市國土局對全市17個基層所進行了財務收支審計；市林業(yè)局創(chuàng)新工作方式方法，由審計科牽頭，聯(lián)合會計事務所對26個二級單位進行了財務收支審計，對林業(yè)系統(tǒng)的財務管理奠定了較好的基礎。
 
　　三、加強投資建設項目審計，內審機構對建設項目監(jiān)督提前介入
　　對于建設項目較多的單位，內審機構主動參與審計監(jiān)督，從建設項目建設開始就介入，加強過程監(jiān)督和結算預審。2013年全市內審機構完成投資建設項目審計270個，審減金額328.41萬元。市教育局對預算單位報審決算價20萬元以下的204個投資項目進行了內部審計，合計報審金額1833.97萬元 ，審定金額1505.56萬元 ，審減金額328.41萬元 .還積極配合市審計局對教育系統(tǒng)報審決算價20萬元以上投資項目進行審計，合計報審金額11563.37萬元，審定金額10318.48萬元，審減金額1244.89萬元，審減率10.7%。
 
　　四、開展經濟責任審計，填補基層站所負責人經濟責任審計空白
　　2013年，全市內審機構對名基層領導干部開展了經濟責任審計，將內審變成“保健醫(yī)生”，為管理層決策作好“參謀”，有效地發(fā)揮了內部審計促進干部履職履責，促進廉政建設的作用。市林業(yè)局對3個單位進行了其負責人任職期間的經濟責任和所在單位的財務收支審計，并根據(jù)審計結果對部分人員進行了提拔重用、平調或降職。市教育局對中心小學校長實行了經濟責任審計，查出違紀違規(guī)金額24.67萬元。這些部門和單位內審開展的經濟責任審計結果已逐漸成為各部門考核任用基層領導干部、抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
 
　　五、開展內控評審和效益分析工作，充分發(fā)揮內審防火墻和推進器作用
　　各單位在開展財務審計與經濟責任審計的同時，注重效益審計與內控評審。市中心醫(yī)院定期對醫(yī)院經濟效益和績效管理進行分析評價，挖掘增收節(jié)支潛力，規(guī)范經濟行為，加強成本控制，加強醫(yī)院內控管理，制定醫(yī)院經濟管理方案，完善績效管理體系，為提高經濟效果獻計獻策，促進醫(yī)院健康持續(xù)發(fā)展。

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