什么是外匯?外匯是貨幣行政當(dāng)局以銀行存款、財(cái)政部證券、長(zhǎng)短期政府證券等形式所持有的國(guó)際收支逆差時(shí)可以使用的債權(quán)。它是國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)物,是國(guó)際貿(mào)易清償?shù)闹Ц妒侄巍?/div>
什么是外匯
一、外匯的特性是什么
因?yàn)樵趪?guó)際匯兌中一國(guó)的貨市并非可以兌換任何他國(guó)的貨幣,而只能兌換成各國(guó)都能接受的某種支付手段和信用工具,如外國(guó)貨幣、外幣有價(jià)證券、外幣支付憑證等。因此,國(guó)際貨幣基金組織(IMF)規(guī)定:外匯是貨幣行政當(dāng)局以銀行存款、財(cái)政部證券、長(zhǎng)短期政府證券等形式所持有的國(guó)際收支逆差時(shí)可以使用的債權(quán)。所以,外匯具有以下三個(gè)特性:
第一,可支付性,必須以外幣表示的資產(chǎn);
第二,可兌換性,
第三,可獲得性,必須是在國(guó)外能夠得到償付的貨幣債權(quán)。
二、外匯有哪些品類
(一)自由外匯和記賬外匯
根據(jù)外匯是否可自由兌換,可分為自由外匯與記賬外匯。自由外匯指不需外匯管理當(dāng)局批準(zhǔn),可以自由兌換成其他貨幣,或者可以向第三者辦理支付的外國(guó)貨幣及其支付手段,如美元、英鎊、瑞士法郎等。其中有些國(guó)家基本上取消了外匯管制,或者外匯管制較松,持有這些外匯,可以自由兌換成其他國(guó)家的貨幣,或者對(duì)第三者進(jìn)行支付。記賬外匯亦稱協(xié)定外匯或雙邊外匯,它是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定項(xiàng)下收付的外匯,簽約雙方相互間的貿(mào)易或非貿(mào)易收支,用約定的貨幣,通過相互開立的專門賬戶進(jìn)行,到一定時(shí)期(一般為一個(gè)年度),根據(jù)賬面收付差額進(jìn)行清算,這種記賬外匯只能作為雙邊轉(zhuǎn)賬之用,不經(jīng)對(duì)方國(guó)家批準(zhǔn),不能自由兌換成其他貨幣,或?qū)Φ谌哌M(jìn)行支付。
(二)現(xiàn)匯和期匯
現(xiàn)匯又稱即期外匯,在成交后,買賣雙方要在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)交割完畢。電匯、信匯和票匯就屬于現(xiàn)匯。期匯又稱遠(yuǎn)期外匯,是指外匯市場(chǎng)上用于遠(yuǎn)期付款交割的外匯,買賣雙方為了防避匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),按照預(yù)先商定的幣種和數(shù)量、期限和匯價(jià),訂立外匯買賣合約或協(xié)議,在到期日進(jìn)行實(shí)際交割。由于遠(yuǎn)期外匯是一種預(yù)約性交易,從簽訂合約到實(shí)際交割有一段過程,遠(yuǎn)期外匯匯率便根據(jù)貨幣的價(jià)值趨向以及遠(yuǎn)期期限來制訂。目前西方外匯市場(chǎng)交易中,遠(yuǎn)期外匯期限一般有三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月。買賣遠(yuǎn)期外匯的主要目的是為了減少或避免由于匯率動(dòng)蕩而引起的風(fēng)險(xiǎn),是一種保值手段。
(三)貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯
貿(mào)易外匯,是指在經(jīng)常項(xiàng)目中,通過有形商品進(jìn)出口貿(mào)易所收入和支出的外匯。如在國(guó)際貿(mào)易中由于貿(mào)易貨款、交易傭金、運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等的收付而產(chǎn)生的外匯收支。貿(mào)易外匯狀況反映了一國(guó)在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力狀況,它一般會(huì)對(duì)一國(guó)外匯收支及國(guó)際收支狀況產(chǎn)生極其重要的影響。非貿(mào)易外匯,是指經(jīng)常項(xiàng)目中,不通過有形商品進(jìn)出口貿(mào)易途徑所收付的外匯。如僑匯、旅游、航運(yùn)、金融、承包工程等服務(wù)貿(mào)易外匯收入和支出,國(guó)外援助及捐贈(zèng)收入,股票、債券等投資收入及其他非貿(mào)易外匯收入。非貿(mào)易外匯收支狀況會(huì)隨著一國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化而變化。有些國(guó)家如瑞士,非貿(mào)易外匯收支是其外匯收支的主要組成部分。
(四)現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯
現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯是中國(guó)居民持有的兩種不同形式的外匯資產(chǎn)?,F(xiàn)匯是一種外匯結(jié)算憑證,銀行可以通過電子結(jié)算直接人賬,它包括從國(guó)外銀行匯到國(guó)內(nèi)的外匯存款,以及外幣匯票、本票、旅行支票等。而現(xiàn)鈔指的是國(guó)內(nèi)居民手持的外匯鈔票。由于銀行買進(jìn)外幣現(xiàn)鈔相對(duì)于買進(jìn)現(xiàn)匯有利息損失,故在銀行的外匯報(bào)價(jià)中,現(xiàn)鈔買人價(jià)一般低于現(xiàn)匯買入價(jià)。而對(duì)于現(xiàn)鈔賣出與現(xiàn)匯賣出來說,銀行沒有利息損失,因此,現(xiàn)鈔賣出價(jià)與現(xiàn)匯賣出價(jià)是一致的,銀行一般只標(biāo)明現(xiàn)鈔買人價(jià),而沒有現(xiàn)鈔賣出價(jià)。
(五)經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換貨幣和有限制的自由兌換貨幣
按貨幣發(fā)行國(guó)外匯管制程度不同,分為:
1.經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換的貨幣
根據(jù)《國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定》第八條規(guī)定,經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換的貨幣是指國(guó)際性經(jīng)常項(xiàng)目,包括貿(mào)易和非貿(mào)易的支付不加限制,不采取差別性的多種匯率,在另一會(huì)員國(guó)要求下,隨時(shí)有義務(wù)換回對(duì)方經(jīng)常項(xiàng)目所積累的本國(guó)貨幣。
2.有限制的自由兌換的貨幣
這類貨幣基本上是《國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定》第十四條規(guī)定的成員國(guó)貨幣。這些國(guó)家對(duì)國(guó)際性經(jīng)常項(xiàng)目,包括貿(mào)易和非貿(mào)易的支付有一定的限制,主要表現(xiàn)在:(1)實(shí)行多種匯率,如同時(shí)規(guī)定貿(mào)易匯率、金融匯率、旅游匯率等;(2)區(qū)域性貨幣的有限制兌換,如非洲金融共同體法郎在兌換法國(guó)法郎以外的其他貨幣時(shí),則受到不同程度的限制;(3)在外匯交易上的限制,如有些外匯買賣,允許按外匯官價(jià)進(jìn)行交易,而另一些外匯買賣,只能按自由市場(chǎng)匯價(jià)交易。
(六)特定歷史時(shí)期的幾種外匯
1.外匯人民幣
它是一個(gè)歷史上的概念。1994年1月1日之前,我國(guó)有外匯人民幣。當(dāng)時(shí)的外匯人民幣是指可以兌換成外匯的部分人民幣。我國(guó)于1968年起,在對(duì)外貿(mào)易中,推行以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算,此項(xiàng)人民幣稱為外匯人民幣。它是為了避免美元和其他貨幣貶值的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的。在用外匯人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算中,外國(guó)商人可根據(jù)我國(guó)公布的官方匯率,以外幣購(gòu)買等值的人民幣支付。為便于結(jié)算,國(guó)外銀行可在中國(guó)銀行總行開立人民幣賬戶,賬戶內(nèi)的人民幣必須以外匯購(gòu)買,其余額也可以隨時(shí)按牌價(jià)折換外幣匯出。因此,這種賬戶上的人民幣與我國(guó)國(guó)內(nèi)流通使用的人民幣不同,具有外匯性質(zhì),而且它的自由出入不受外匯管理規(guī)定的限制,故稱為外匯人民幣。當(dāng)時(shí)它在我國(guó)的國(guó)際結(jié)算中發(fā)揮著重要作用。1994年之后,國(guó)家按計(jì)劃逐步收回此種外匯人民幣,現(xiàn)在已不再使用。
2.留成外匯或額度外匯
這也是一個(gè)歷史的概念。現(xiàn)在我國(guó)已不再有留成外匯。改革開放后,為鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)匯的積極性,根據(jù)國(guó)家規(guī)定,企業(yè)收入的外匯結(jié)售給國(guó)家以后,可以將所結(jié)售的外匯按一定比例返回創(chuàng)匯單位及其主管部門或所在地方使用。此項(xiàng)返回的外匯,稱之為留成外匯。留成外匯,分為貿(mào)易留成外匯和非貿(mào)易留成外匯。這種留成外匯經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)后是以外匯額度的形式下達(dá)的,所以,又稱額度外匯。使用這種額度外匯時(shí),必須按照國(guó)家公布的官方外匯牌價(jià),用人民幣向中國(guó)銀行購(gòu)買現(xiàn)匯。
3.調(diào)劑外匯
調(diào)劑外匯是當(dāng)時(shí)與留成外匯相關(guān)的一個(gè)概念。留成外匯是根據(jù)企業(yè)創(chuàng)匯多少按比例留成的。實(shí)際上有些創(chuàng)匯單位暫時(shí)不需用外匯,而有些非創(chuàng)匯單位則需用外匯,從而出現(xiàn)不同單位之問外匯余缺的問題,需要適當(dāng)調(diào)劑。我國(guó)在外匯市場(chǎng)未開放以前,各地銀行成立了外匯調(diào)劑所,其目的就是協(xié)助有關(guān)各方調(diào)劑外匯的余缺。參加外匯調(diào)劑所進(jìn)行買賣的外匯必須是留成外匯,留成外匯通過外匯調(diào)劑所進(jìn)行買賣調(diào)劑時(shí),稱之為調(diào)劑外匯。
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